Налоги в финляндии

Общая характеристика

Можно выделить две характерные особенности налоговой системы Финляндии:

  • высокий уровень ставок налогообложения;
  • практическое отсутствие системы льгот;
  • основная часть пополнений бюджета идет не от налогов компаний, а от налогов с граждан;
  • жесткая система контроля за уплатой налогов и наказаний в случае их неуплаты.

Среди основных источников доходов финского налогообложения можно выделить:

  • налоги на прибыль и доходы;
  • налоги на товары и услуги.

Налоги, которые взимаются с физических лиц, подразделяются на два вида:

  • трудовые (пенсия, заработная плата и различные выплаты);
  • капитальные (от продажи имущества, сдачи в аренду).

О том, какой налог в Финляндии, можно судить, изучив особенности системы налогообложения:

  • если человек приехал в Финляндию, работает на финскую компанию, то он всегда платит налоги, но если работает на компанию, которая находится не на территории страны, то налоги не платит;

  • передача прибыли от филиала в Финляндии в головную зарубежную организацию не облагается налогом;
  • акцизами обложено большое количество товаров (алкогольная продукция, соки, лимонады);
  • есть особые сборы, например, сбор на спасение моряков;
  • есть налог на собак;
  • лес и фермерское угодье не являются недвижимостью, потому не облагается налогом;
  • налог на почетный титул;
  • уплата всех налогов авансом дает право получения некоторых льгот;
  • переплату налогов обязательно вернут уже в декабре;
  • наказание за налоговые нарушения не только материальные, но и уголовные;
  • нет налогов на «сверхприбыль», нет минимальных налогов.

Схематично список основных налогов в Финляндии можно представить в виде таблицы ниже.


Группа налогов

Налог

Ставка

Прямые

Корпоративный налог

26%

Налог на доход с капитала

28%

Подоходный налог

От 30 до 50%

Налог на имущество

0,8%

Косвенные

НДС

От 22% до 8% в зависимости от категории товара

Импортные таможенные пошлины

Отчисления от фонда заработной платы

Акцизы

Подоходный налог

Подоходный налог в Финляндии составляет 36% от дохода физических лиц. На размер этой ставки влияют следующие параметры:

  • площадь дома или квартиры;
  • семейное положение;
  • дети.

Следует отметить, что в этот сбор также включены платежи на обязательное медицинское страхование и церковный налог.

Особенностью подоходного налога в этой стране является практическое отсутствие системы налоговых льгот, либо она совсем минимальна. Все граждане обязаны уплачивать подоходный налог, кроме категории малоимущих.

Если иностранец находится на территории Финляндии более 6 месяцев, то он также уплачивает подоходный налог в том же объеме, что и местные граждане. Для этой цели иностранный гражданин должен обратиться в специальный магистрат по месту своего временного проживания, получить свой персональный код и оформить соответствующую карточку налогоплательщика. В данном случае ставка налога для иностранцев фиксирована в размере 35% (в том числе по пенсиям, гонорарам).


Применительно к нерезидентам используется налогообложение в части доходов, полученных на территории Финляндии. При этом ставка налога составляет 28%. Например, если человек проживает в Финляндии, но работу выполняет для компании в России, то такой доход не облагается налогом.

Налог на заработную плату

Сумма налога на заработную плату зависит от ее размера. Здесь существует четкая система градации по ставкам, представленная в таблице ниже.

Размер заработной платы, тыс. евро в год

Ставка налога на заработную плату, %

Менее 16

0%

От 16 до 24

6%

От 24 до 39,6

17%

39,6 до 71,3

21,4%

…….

….

Свыше 100

31

31% — это максимальная ставка по данному налогу.

Налог на недвижимость


Особенностью налога на недвижимость в Финляндии является тот факт, что на протяжении 6 месяцев до регистрации сделки, покупатель недвижимости должен заплатить налог в размере 2% при покупке квартиры и 4% при покупке дома. В случае, если по истечении данного срока налог не уплачен покупателем, то размер ставки может вырасти в несколько раз.

Еще одной особенностью является освобождение от уплаты налога в случае, если возраст покупателя составляет от 18 до 40 лет, а также, если это его первая покупка недвижимости.

Далее ежегодно уплачивается налог в размере от 0,5% до 1% от стоимости недвижимости. Стоит отметить, что прибыль от аренды недвижимости облагается в размере 30-32%.

НДС

Данный вид налога должен оплачиваться ежемесячно. Его базовая ставка высокая и составляет 24%.

Возможны три вида ставок:

  • 24% — основная ставка;
  • 14% — ставка на продовольственные товары и услуги общепита;
  • 10% — на транспорт, медикаменты, СМИ и т.п.

Возврат налогов

Рассмотрим, каким образом в осуществляется возврат налогов в Финляндии. Во многих финских магазинах поддерживается система Tax Free, при которой можно вернуть 10% стоимости покупки. Смысл такой системы состоит в том, что в одном месте покупается товар на сумму не меньше 40 евро (причем продукты питания и потребительские товары считаются отдельно). Далее запрещено распаковывать данные товары до момента возврата налога (но не более 90 дней после покупки).

Особую категорию составляют книги и табачные изделия. С них возврат налога не производится.

Транспортный налог


Транспортный налог оплачивается один раз на новые машины, которые были произведены или ввезены в Финляндию, а также на подержанные, которые привезены из-за рубежа.

Оплачивается налог в момент регистрации автомобиля.

Налог на прибыль юридических лиц

Юридические лица обязаны платить налоги с получаемой прибыли компании. Система налогообложения характеризуется «налоговым нейтралитетом», это выражается в том, что налогообложение не зависит от формы собственности.

Индивидуальные предприниматели, получающие доходы, также платят налоги. Из их дохода следует вычесть расходы. С полученной прибыли платится налог, а оставшаяся часть идет как заработок предпринимателя.

Налогообложение коммандитных обществ происходит аналогично. Сначала считается прибыль, затем она делится между собственниками бизнеса, а далее с каждого берется налог, как с единоличного заработка.

Акционерные общества платят налог по ставке 20%. Общество может произвести выплаты дивидендов акционерам, которые далее облагаются налогом.

А что со сроками уплаты?

Налоги в Финляндии необходимо вносить авансом, что означает заранее. Так, необходимо примерно оценить сумму дохода, которую налогоплательщик получит за год, и внести нужную сумму налога до 31 декабря текущего года. При этом планирование суммы дохода происходит самостоятельно плательщиком. В случае переплаты — деньги вернут, а в случае нехватки – надо будет доплатить. Для тех, кто деньги вносит авансом, существуют небольшие послабления.

Последствия неуплаты налогов


Неуплата налогов один раз по уважительной причине рассматривается довольно лояльно. Однако в случае многократного предупреждения произойдет повышение ставок и процентов. Размер повышения зависит от суммы и степени серьезности нарушений. При наиболее крупных нарушениях могут посадить в тюрьму от 4 месяцев до 4 лет всех лиц, отвечающих за налогообложение на предприятии. Далее данная организация будет внесена в черный список, что проявится впоследствии тем фактом, что c ytq перестанут работать банки и другие посреднические компании.

Выводы

Налоги в Финляндии в настоящее время остаются достаточно высокими, однако сама система очень хорошо отлажена и работает безотказно в вопросах пополнения казны в стране. О данном факте свидетельствует то обстоятельство, что в списке ООН Финляндия стоит на 5 месте по индексу счастья.

fb.ru

Особенности начисления и уплаты подоходного налога

Для налогоплательщиков установлены два разных режима обложения в зависимости от того, где проживает субъект — на территории страны или за ее пределами:

  • В первом случае он обязан уплатить в финскую казну налог с доходов, полученных не только непосредственно в стране, но и за ее пределами.
  • К плательщикам-нерезидентам применяется упрощенная система обложения, в соответствии с которой они обязаны отчислять подоходный налог в Финляндии только с тех доходов, которые были получены только в юрисдикции. Это правило предусмотрено для того, чтобы избежать двойного обложения одной и той же налоговой базы.

При этом если нерезидент работает или получает доход в Финляндии в период, превышающий шестимесячный срок, на такое физическое лицо будет распространяться общий режим обложения, поскольку деятельность на территории вышеуказанного государства будет считаться основной и постоянной. Данное требование связано с тем, что в последнее время в Финляндии наблюдается активный приток рабочей силы из разных стран (как входящих в Европейский Союз, так и не являющихся его членами — например, стран СНГ).

В этой стране, как и в большинстве западноевропейских государств, установлена прогрессивная система расчета фискальных взносов. Другими словами, подоходный налог в Финляндии будет начисляться по более низкой ставке для лиц с невысоким уровнем поступлений и по более высокой, если совокупный приток средств за год превышает минимум, оговоренный действующим налоговым законодательством. Такая система считается финансово справедливой.

Подоходный налог в Финляндии для каждого субъекта начисляется индивидуально, без учета уровня доходов супруги/супруга, а также детей, родителей и других близких родственников.


Налоговое ведомство предложило специальный онлайн-калькулятор, который позволяет любому гражданину быстро и удобно рассчитать предполагаемую сумму взноса, подлежащего уплате за отчетный период.

Минимальная ставка составляет 6%, а максимальная может достигать 31%. По последней платят те лица, совокупный годовой доход которых превышает сто тысяч евро. Для граждан с доходами ниже данного показателя законодательно установлена шкала налогообложения от 6 до 29%. В Финляндии предусмотрен также не облагаемый налогом минимум доходов физических лиц— если общая сумма составила менее шести тысяч евро, то отчисления с такого дохода делать не нужно. При этом средний размер заработной платы по стране достигает 2,5 тысяч евро для представителей многих профессий (например, социальных работников, воспитателей в детских садах, санитаров и так далее).

prifinance.com

Общая характеристика

Можно выделить две характерные особенности налоговой системы Финляндии:

  • высокий уровень ставок налогообложения;
  • практическое отсутствие системы льгот;
  • основная часть пополнений бюджета идет не от налогов компаний, а от налогов с граждан;
  • жесткая система контроля за уплатой налогов и наказаний в случае их неуплаты.

Среди основных источников доходов финского налогообложения можно выделить:

  • налоги на прибыль и доходы;
  • налоги на товары и услуги.

Налоги в Финляндии

Налоги, которые взимаются с физических лиц, подразделяются на два вида:

  • трудовые (пенсия, заработная плата и различные выплаты);
  • капитальные (от продажи имущества, сдачи в аренду).

О том, какой налог в Финляндии, можно судить, изучив особенности системы налогообложения:

  • если человек приехал в Финляндию, работает на финскую компанию, то он всегда платит налоги, но если работает на компанию, которая находится не на территории страны, то налоги не платит;
  • передача прибыли от филиала в Финляндии в головную зарубежную организацию не облагается налогом;
  • акцизами обложено большое количество товаров (алкогольная продукция, соки, лимонады);
  • есть особые сборы, например, сбор на спасение моряков;
  • есть налог на собак;
  • лес и фермерское угодье не являются недвижимостью, потому не облагается налогом;
  • налог на почетный титул;
  • уплата всех налогов авансом дает право получения некоторых льгот;
  • переплату налогов обязательно вернут уже в декабре;
  • наказание за налоговые нарушения не только материальные, но и уголовные;
  • нет налогов на «сверхприбыль», нет минимальных налогов.

Схематично список основных налогов в Финляндии можно представить в виде таблицы ниже.

Группа налогов

Налог

Ставка

Прямые

Корпоративный налог

26%

Налог на доход с капитала

28%

Подоходный налог

От 30 до 50%

Налог на имущество

0,8%

Косвенные

НДС

От 22% до 8% в зависимости от категории товара

Импортные таможенные пошлины

Отчисления от фонда заработной платы

Акцизы

Подоходный налог

Подоходный налог в Финляндии составляет 36% от дохода физических лиц. На размер этой ставки влияют следующие параметры:

  • площадь дома или квартиры;
  • семейное положение;
  • дети.

Следует отметить, что в этот сбор также включены платежи на обязательное медицинское страхование и церковный налог.

Особенностью подоходного налога в этой стране является практическое отсутствие системы налоговых льгот, либо она совсем минимальна. Все граждане обязаны уплачивать подоходный налог, кроме категории малоимущих.

Если иностранец находится на территории Финляндии более 6 месяцев, то он также уплачивает подоходный налог в том же объеме, что и местные граждане. Для этой цели иностранный гражданин должен обратиться в специальный магистрат по месту своего временного проживания, получить свой персональный код и оформить соответствующую карточку налогоплательщика. В данном случае ставка налога для иностранцев фиксирована в размере 35% (в том числе по пенсиям, гонорарам).

Применительно к нерезидентам используется налогообложение в части доходов, полученных на территории Финляндии. При этом ставка налога составляет 28%. Например, если человек проживает в Финляндии, но работу выполняет для компании в России, то такой доход не облагается налогом.

Подоходный налог в Финляндии

Налог на заработную плату

Сумма налога на заработную плату зависит от ее размера. Здесь существует четкая система градации по ставкам, представленная в таблице ниже.

Размер заработной платы, тыс. евро в год

Ставка налога на заработную плату, %

Менее 16

0%

От 16 до 24

6%

От 24 до 39,6

17%

39,6 до 71,3

21,4%

…….

….

Свыше 100

31

31% — это максимальная ставка по данному налогу.

Налог на недвижимость

Особенностью налога на недвижимость в Финляндии является тот факт, что на протяжении 6 месяцев до регистрации сделки, покупатель недвижимости должен заплатить налог в размере 2% при покупке квартиры и 4% при покупке дома. В случае, если по истечении данного срока налог не уплачен покупателем, то размер ставки может вырасти в несколько раз.

Еще одной особенностью является освобождение от уплаты налога в случае, если возраст покупателя составляет от 18 до 40 лет, а также, если это его первая покупка недвижимости.

Далее ежегодно уплачивается налог в размере от 0,5% до 1% от стоимости недвижимости. Стоит отметить, что прибыль от аренды недвижимости облагается в размере 30-32%.

Налог на недвижимость в Финляндии

НДС

Данный вид налога должен оплачиваться ежемесячно. Его базовая ставка высокая и составляет 24%.

Возможны три вида ставок:

  • 24% — основная ставка;
  • 14% — ставка на продовольственные товары и услуги общепита;
  • 10% — на транспорт, медикаменты, СМИ и т.п.

Какой налог в Финляндии

Возврат налогов

Рассмотрим, каким образом в осуществляется возврат налогов в Финляндии. Во многих финских магазинах поддерживается система Tax Free, при которой можно вернуть 10% стоимости покупки. Смысл такой системы состоит в том, что в одном месте покупается товар на сумму не меньше 40 евро (причем продукты питания и потребительские товары считаются отдельно). Далее запрещено распаковывать данные товары до момента возврата налога (но не более 90 дней после покупки).

Особую категорию составляют книги и табачные изделия. С них возврат налога не производится.

Возврат налога в Финляндии

Транспортный налог

Транспортный налог оплачивается один раз на новые машины, которые были произведены или ввезены в Финляндию, а также на подержанные, которые привезены из-за рубежа.

Оплачивается налог в момент регистрации автомобиля.

Налог на прибыль юридических лиц

Юридические лица обязаны платить налоги с получаемой прибыли компании. Система налогообложения характеризуется «налоговым нейтралитетом», это выражается в том, что налогообложение не зависит от формы собственности.

Индивидуальные предприниматели, получающие доходы, также платят налоги. Из их дохода следует вычесть расходы. С полученной прибыли платится налог, а оставшаяся часть идет как заработок предпринимателя.

Налогообложение коммандитных обществ происходит аналогично. Сначала считается прибыль, затем она делится между собственниками бизнеса, а далее с каждого берется налог, как с единоличного заработка.

Акционерные общества платят налог по ставке 20%. Общество может произвести выплаты дивидендов акционерам, которые далее облагаются налогом.

А что со сроками уплаты?

Налоги в Финляндии необходимо вносить авансом, что означает заранее. Так, необходимо примерно оценить сумму дохода, которую налогоплательщик получит за год, и внести нужную сумму налога до 31 декабря текущего года. При этом планирование суммы дохода происходит самостоятельно плательщиком. В случае переплаты — деньги вернут, а в случае нехватки – надо будет доплатить. Для тех, кто деньги вносит авансом, существуют небольшие послабления.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов один раз по уважительной причине рассматривается довольно лояльно. Однако в случае многократного предупреждения произойдет повышение ставок и процентов. Размер повышения зависит от суммы и степени серьезности нарушений. При наиболее крупных нарушениях могут посадить в тюрьму от 4 месяцев до 4 лет всех лиц, отвечающих за налогообложение на предприятии. Далее данная организация будет внесена в черный список, что проявится впоследствии тем фактом, что c ytq перестанут работать банки и другие посреднические компании.

monateka.com

Подоходный налог в Финляндии

ФинляндияДействительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы. Это относится и к доходам, полученным на территории Суоми, и за её пределами. В данный сбор также включены платежи на обязательную медицинскую страховку и церковный налог.

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть — то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Налог на зарплату

Процент налога на зарплату прямо зависит от её размера. Так, если вы получаете менее 16 тысяч евро в год – вы не платите его. Однако, если ваша заработная плата составляет от 16 до 24 тысяч евро, вы обязаны отчислять в государственную казну 6% от общей суммы. И так по возрастающей: оплата труда от 24 до 39 тысяч 600 евро облагается налогом в размере 17%, от 39 600 до 71 300 21,4% от заработной платы. Человек, получающий 100 тысяч евро в год будет пополнять казну на 31% от своей зарплаты. Это максимальный процент налога на зарплату как для граждан страны, так и для нерезидентов.

Налог на недвижимость

Финляндия экономикаДля россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.

На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.

Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.

Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.

НАЛОГИ НА ДОХОДЫ В ФИНЛЯНДИИ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2019 годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

  1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
  2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
  3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
  4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

НДС в Финляндии

Налог на добавочную стоимость в Финляндии оплачивается ежемесячно и его основная базовая ставка довольно высока – 24%. Расчёт НДС ведётся по трём видам ставок:

  • 24% – основная;
  • 14% – на продовольственные товары и услуги по общественному питанию;
  • 10% – на транспорт, медикаменты, средства массовой информации и так далее.

Возврат налогов в Финляндии

Рукка байкпаркМногие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

ДРУГИЕ ВИДЫ ПОШЛИН В ЮРИСДИКЦИИ

  1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
  2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
  3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
  4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Транспортный налог в Финляндии

В Суоми сбор на легковые автомобили оплачивается один раз на новые машины, произведённые или ввезённые в Финляндию или же на подержанные, привезённые в Финляндию из-за рубежа. Оплатить данный акциз необходимо в момент регистрации машины на территории Суоми.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться — после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше — послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские налогиФинские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

worldtaxes.ru

Классификация

Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:

  1. Косвенные.
  2. Прямые.

Прямые налоги состоят из:

  1. Корпоративного налога.
  2. Налога на доход с капитала.
  3. Подоходного налога.
  4. На имущество.

Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

  1. На добавленную стоимость.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Налоги на социальные нужды.
  4. Акцизный сбор.

Корпоративный налог

Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Отчисления с суммы капитала

Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом.
Налоги в финляндии
Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:

  1. В размере 18 процентов. Эта сумма рассчитывается исходя из суммарной стоимости активов предприятия. Таким образом, если общая стоимость активов организации равна 1000 евро, то предприниматель обязан заплатить 180 евро в год.
  2. В размере 28 процентов. Это налог с годового дохода или оборота предприятия.

Подоходный налог

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.

Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.

Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

Отчисления на имущество

Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.

На добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Отчисления в социальные фонды

Социальные фонды представлены такими организациями, как:

  1. Социальное страхование населения. Размер этого налога 2 процента.
  2. Служба занятости и безработицы. Размер 0.60 процента.
  3. Медицинское страхование и обслуживание.
  4. Пенсионное страхование. Его размер равен 5.15 процента.

Отчисления в социальные фонды осуществляется только работодателями и предпринимателями.

Налогообложение на сезонных работах

Страна является лидером среди стран по количеству мигрантов, приезжающих работать в Финляндию на сезонных работах. Соответственно, иностранные представители также обязаны платить налоги в государственную казну.
Иностранцы, прибывшие работать на сезонные работы, платят налоги по одной из систем. Их всего две:

  1. Упрощённая.
  2. Прогрессивная.

Упрощённая система налогообложения в Финляндии характеризуется единой выплатой в размере 35 процентов от заработной платы. Это подоходный налог. По такой системе платят более 85 процентов всех работающих мигрантов. Платить налог в таком размере могут лишь работники, приехавшие по рабочей визе категории С. Для мигрантов, работающих непосредственно на сезонных работах, существует единый налог. Он равен 510 долларам или 17 долларам каждый день.

Если 35 процентов от зарплаты превышает сумму в 510 долларов, то он обязан платить именно высчитываемый процент. Например: если зарплата иностранца равна 1500 евро, то он обязан платить 525 евро в месяц. Но если зарплата 1400, то платить он уже будет не 490 евро, а 510, то есть фиксированную сумму.

Прогрессивная система подходит лишь тем мигрантам, которые работают по длительному контракту, срок которого составляет более шести месяцев. Размер налога зависит от уровня заработной платы. Такие мигранты платят налоги наравне со всеми гражданами Финляндии. Платить обязаны все мигранты, независимо от рода их деятельности.
Но если мигранты работают на сезонных работах, то к общему списку, они должны платить ещё налог на сезонную работу. Его размер колеблется от уровня оплаты труда и колеблется от 2 до 10 процентов в год.

Налог на наследство

В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.

Так, если наследниками являются родители, внуки, дети, муж или жена, то они платят 10 процентов от суммы наследства или дарения. Но это только в том случае, если сумма наследства не превышает 40 тысяч.

Если сумма выше этого показателя, но меньше 60 тысяч, то наследники обязаны заплатить 13 процентов. При наследстве более 60 тысяч, налог составляет 16 процентов. Для родственников второй очереди все налоговые ставки автоматически удваиваются при превышении суммы в 60 тысяч евро.

Налоговая система Финляндии является безупречной. Многие согласятся, что именно в этой стране, самые высокие налоги. В среднем гражданин Финляндии каждый месяц отчисляет из своей заработной платы около 36 процентов. Для иностранных граждан сумма налоговых платежей равняется 35 — 40 процентов. Все граждане Финляндии получают заработную плату уже с вычетом налогов. Работодатель обязан самостоятельно внести за своего наёмного работника все платежи в бюджет.

visasam.ru


Categories: Финляндия

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector