Какой налог в сша

Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь — это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

Суть в том, что каждый налогоплательщик своевременно подает декларацию и уплачивает налоги. Ни один государственный орган не занимается подсчетом налогового вычета для населения.

Контроль осуществляется организацией IRS — службой внутренних доходов. Система устроена таким образом, что у людей не возникает желание укрываться от налогов в надежде на осуществление неполного контроля. Дело в том, что IRS проверяет не более двух процентов от общего количества деклараций, а это значит, что вероятность проверки именно той декларации, которая подана с укрытием дохода, крайне мала. Но если такое выяснится, наказание будет очень и очень суровым.

Часть налогов взимается косвенно, например, с продаж. Плательщики в конце отчетного периода должны сообщать о платежах.

То есть, образно говоря, если человек решил скрыть свой доход, то, скорее всего, это раскроется:

• Банком;
• Плательщиком;
• Коллегами, которые составляли финансовую отчетность.

Система штрафов устроена так, что значительно превышает размер налогового сбора. То есть ситуация на 2018 год такова: либо человек платит от 33 и более процентов от своего дохода в налоговую службу, либо штрафуется на сумму от 100 % и более.

Все федеральные агентства взаимодействуют между собой, а это значит, что доход налоговой службе по определенному гражданину могут раскрыть банковские структуры, страховые компании, таможенные службы и многие другие организации.

Виды налогов в США

1. Федеральный подоходный налог.
   Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
2. Налоги штата и города.

   Помимо федерального подоходного налога, также необходимо платить и по месту проживания. Размер выплат варьируется в зависимости от штата и составляет 3—10 процентов дохода.

3. Недвижимость. Если во владении имеются дом или земля, то необходимо платить также и имущественный сбор. Каждый штат устанавливает его размер, но в среднем это примерно один процент от средней стоимости объекта.
4. Продажи. Торговля и доходы от нее являются основной системы налогообложения. Существует лишь несколько штатов, в которых этот сбор не предусмотрен: Орегон, Аляска и Делавэр. Размер сбора высчитывается индивидуально, каждый штат предлагает свою систему. В среднем — 3–7% стоимости. Однако существуют товары и без этой наценки — рецептурные лекарственные препараты.

Подоходный налог в США

Налогообложение имеет свою строгую систему, в которую входят различные законы, правила, решения и постановления. Благодаря ей обеспечивается высокий уровень жизни населения в США.

Граждане страны участвуют в этих процессах начиная с момента студенчества. Мигрантам довольно сложно разобраться в устройстве этой системы. Основной налоговый документ — Кодекс внутренних доходов, в нем содержаться полные тексты всех законов на эту тему. Также кодекс позволяет казначейству принимать собственные регламенты: эти регулирующие документы должны поддерживать положения кодекса.

Для тех, кто мало знаком с устройством экономической системы США, необходимо уяснить следующие моменты:

• Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
• Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2018 и до 31 декабря 2018;
• В нынешнем 2018 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
• Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
• В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.

Что облагается налогами:

1. • Авиаперелеты и авиаперевозки.
   • Использование и потребление биотоплива.
   • Строительство.
   • Регистрация и ликвидация предприятий.
   • Рост финансовых накоплений.
   • Табачные изделия.
   • Судебные издержки.
   • Утилизация отходов.
   • Регистрация домашних животных.
   • Водительское удостоверение.
   • Медицинская страховка.
   • Медикэр.
   • Социальный сбор.
   • Экологический сбор.
   • Права наследования.
   • Акцизы на полные пакеты страховки.
   • Корпоративная прибыль.
   • Подоходный налог.
   • Налог в фонд безработных.
   • Лицензии на ловлю рыбы.
   • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

• Продукты питания.
• Франшиза.
• Мусор.
• Бензин.
• Подарки.
• Сбор за лицензию на оружие.
• Утилизация вредных отходов.
• Использование автомагистралей.
• Отели.
• Охота.
• Импорт.
• Программа ОМС.
• Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
• Использование вредных веществ.
• Инспекция.
• Страховые платежи.
• Дизельное топливо.
• Инвентаризация.
• Раннее окончание программы IRA.
• Сбор с внутренних доходов.
• Штрафы внутренних доходов.
• Библиотечный сбор.
• Номера на автомобили.
• Алкоголь.
• Муниципальный корпоративный сбор.
• Муниципальный школьный сбор.
• Муниципальный сбор по безработице.
• Роскошь (налог элиты) .
• Свадебный налог.
• Сбор участия в Medicare.
• Использование одновременно Obamacare и Medicare.

• Дополнительный сбор по Obamacare программе.
• Парковка.
• Выдача документов.
• Лицензирование работы.
• Имущество и недвижимость.
• Фургоны.
• Открытие новой компании.
• Дорожные КПП.
• Продажи.
• Работа без найма.
• Канализационный сбор.
• Септический сбор.
• Предоставление услуг.
• Соцобеспечение и социальные программы.
• Дорожные работы.
• Устройство спортивных стадионов.
• Госорганизации.
• Подоходный сбор в казну штата.
• Штатный сбор за парки.
• Сбор SUTA.
• Солярии.
• Служба спасения.

• Акциз на телефонную связь.
• Федеральный сбор на телефонные сервисные структуры.
• Побочный сбор за низкую интенсивность телефона.
• Местные телефонные сборы и налог по TUA.
• Шины и их утилизация.
• ПДД и штрафы.
• Коммунальные службы и эксплуатация.

Это далеко не полный перечень налоговых вычетов, штрафов и сборов, которые платят американцы, это лишь усредненный список тех позиций, которые присутствуют в декларациях большинства.

В отличие от стран постсоветского пространства Америка обязывает каждого гражданина подавать налоговую декларацию. Мигранты часто переживают, что это слишком сложно; на этот случай существуют бухгалтеры, экономисты и юристы, которые оказывают услуги консультационного характера в отношении декларации.

Торговля

Налог с продаж в США является косвенным налогом, который просто включается в стоимость покупки. Налоги на покупки отличаются в каждом штате.

Взимается этот сбор в том случае, когда продавец или его магазин физически присутствуют в том штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие — термин для нашего уха непривычный. Он означает физическое расположение какого-либо представительства той или иной корпорации в определенном регионе.

То есть если человек пошел в магазин и приобрел книгу, то он должен заплатить налог на покупку. Однако если это электронный шопинг, и в его регионе нет представительства этого магазина, то он не уплачивает сбор.

Уход от сбора за покупки и продажи

Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

Налоги на прибыль

Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

• Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
• Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
• Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
• Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей. Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним — товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

Товарищество не является организацией, у которой есть прибыль с точки зрения налоговой инспекции, товарищество — это лишь объединение людей, ориентированных на получение прибыли.

И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

Общая теория налоговой системы для мигрантов

Налоговые сборы в Штатах составляют примерно треть от общего ВВП. Если рассматривать непосредственно федеральный бюджет, то он будет состоять на большую часть из налоговых сборов граждан.

• Проживающие в Америке, то есть и граждане страны, и обладатели грин-карты подлежат участию в налогообложении, вне зависимости от того, где они получают свой доход, а также без привязки к фактическому проживанию. Единственное исключение, если гражданин проживает за пределами США не менее 330 дней в году;
• Прогрессивная шкала дифференцированного налогообложения предусматривает следующие пункты:
  • есть размер оплаты труда, который не облагается налогами в принципе. Таким образом, лица с низким доходом оплачивают налог лишь с той части, которая превышает нижний предел;
  • существует понятие роста ставки. Это значит, что с повышением заработной платы и дохода будет расти также и налоговая процентная ставка;
  • если происходит продажа недвижимости или имущества, которым человек обладал более одного года, он обязан уплатить налог на рост капитала (ставка для этого налога сниженная);
  
  
• Следует иметь в виду, что налоговые соглашения предусматривают возможность взаимозачетов по международному договору. То есть, если человек платит налоги в двух странах, они буду компенсироваться друг за счет друга.

Налоги для мигрантов

В том случае, если мигрант является резидентом и налогоплательщиком в обеих странах, то вводится понятие всемирного дохода и его участия в системе налогообложения одной из стран. Так, например, есть понятие центра жизненных интересов: при прочих равных условиях (наличие недвижимости, например), рассматриваются такие аспекты, как уплата коммунальных платежей, наличие друзей и родственников, уровень трат в каждой стране.

По итогам резидент включается в налоговую систему той страны, где и сосредоточено его внимание.
Какие налоги точно будет оплачивать мигрант?

• Федеральный подоходный налог;
• Налог на наследование;
• Налог на подарки;
• Налог на выезд.

Также следует учитывать и то, что обязательна подача информационных деклараций. За отсутствие таких документов власти обязывают выплачивать штраф. Налоги на продажу и недвижимость снимаются автоматически.

Возврат налогов

Конечно, существуют также и прочие варианты налогообложения в зависимости от цели пребывания в стране и деятельности. Например, если человек работал когда-либо в Америке, то он может попробовать вернуть налоги. Это абсолютно законно: человек имеет право вернуть федеральный и государственный сборы, социальную страховку, студенческие выплаты, налоговый вычет для художников и спортсменов.

Сравнение налоговых систем в России и в Америке

Существует множество различных вариантов с расчетом налоговых вычетов. Они могут зависеть от семейного и социального статуса, порядка годового дохода (в том числе и от его источников). Каждая страна предоставляет налоговым резидентам определенные бонусы и льготы, которые позволяют выплачивать налоги более аккуратно и, конечно же, своевременно.

Сравнивать налоговые вычеты в обеих странах практически не имеет смысла — принципиально разные подходы, условия удержания и выплат. Таким образом, логичнее ориентироваться на заработную плату после удержания всех налоговых сборов и вычетов.

Налоговые условия для бизнес-иммиграции

Перенести свой собственный бизнес в процессе иммиграции в США можно, но перед этим необходимо ознакомиться с условиями декларирования собственного бизнеса.

Любой бизнес прежде всего попадает под действие CFC. Контроль иностранных компаний осуществляется для того, чтобы выявить теневые офшоры. Чем это чревато? Практически ничем, кроме того, что для местной экономики эти компании — зона пристального внимания. Например, потребуется подавать отчетность по специальной форме, но это не так уж страшно.

visasam.ru

Кто обязан платить

Налоговое законодательство США разделяет людей на резидентов и временно пребывающих в стране и получающих в ней доходы.К первой группе относятся граждане Америки. Также в нее входят резиденты, проживающие в Соединенных Штатах длительный период. Он рассчитывается по проведенному количеству дней в течение последних 3 лет. Законодательством учитывается 100% прожитых в Америке суток в текущем году, треть в прошлом и шестая часть в позапрошлом. Если в сумме наберется 183 дня, присваивается статус резидента.

Когда человек начинает жизнь в Америке только в текущем календарном году, применяется точно такая же формула. В ней будет использовано число суток, прожитых в текущем сезоне, и два нуля за прошлые. К основным категориям плательщиков применяется фиксированное и прогрессивное налогообложение.

В обязанность резидентов входит ежегодно подавать декларацию. Это должны делать даже иностранцы, однако, между США и РФ действует договор об избежании двойного налогообложения. Во вторую группу входят граждане иных государств без статуса резидента (проводят в США меньше 183 суток, по формуле). Они тоже выплачивают налоги с полученных доходов. Например, у боксера, приехавшего в страну для проведения боя и вернувшегося на родину, изымут фиксированный сбор по установленной ставке.

Виды налогов в США

Для мигрантов самыми актуальными будут федеральные сборы с физических лиц. Кроме того, налоговая система США предусматривает изъятие части доходов с компаний. Также существуют пошлины штата и округа.

Что касается основных федеральных сборов, то к ним следует отнести:

• Income tax – это подоходный налог (учитывается не только постоянная зарплата, но и гонорары, % от вкладов и прочее);
• >Social security tax – сбор на социальное обеспечение: пенсии и пособия незащищенным слоям населения (размер составляет 10.4% доходов, причем резидент платит только 4.2%, а остальное вносит работодатель);
• Medicare – это сбор на обеспечение медицинской страховки пенсионеров, если они не могут оплатить ее сами (1.45% с сотрудника и 1.45% с работодателя или 2.9% с работающего на себя фрилансера);
• Real estate tax – ежегодный сбор (от 0.14 до 1.84% стоимости недвижимого имущества);
• Estate tax – налог на наследуемую собственность, который может составлять до 40% ее стоимости (при обложении резидента учитываются даже зарубежные активы).

Порядок изъятия и конкретные суммы зависят от штата. Значительное влияние оказывает местное законодательство.

Подоходный налог

Считается, что данный федеральный сбор формирует до 40% доходов американского бюджета. Он установлен для физических лиц, ИП и участников партнерств, если они не имеют статуса юрлица. В зависимости от штата, подоходный налог в США составляет до 35%. В отдельных регионах отменен полностью. Например, на Аляске или в Неваде. Однако эта льгота является условной, так как разница компенсируется за счет иных сборов, в частности НДС.

Основным источником подоходного обложения является зарплата. Однако в ряде штатов она данным сбором не облагается.Если учесть, что средняя зарплата в США $40000 в год, налог составляет обычно 10-20 тысяч. Однако в Соединенных Штатах действуют различные льготы и исключения:

• устанавливается минимальный необлагаемый доход;
• предоставляются скидки, например, родителям с детьми;
• изымаются отдельные статьи доходов, в частности довольствие солдата, участвующего в военной операции;
• есть скидки для пенсионеров, инвалидов;
• за активное жертвование в благотворительные фонды;
• предоставляются при переезде.

В американском законодательстве слишком много нюансов, поэтому мигранты, недавно переселившиеся в США, не всегда знают, на какие льготы они вправе претендовать. На этот вопрос могут ответить в налоговом органе при подаче декларации. Также целесообразно воспользоваться консультацией профильного юриста.

Что облагается налогами

При определении суммы сборов учитываются все виды доходов:

• фиксированная зарплата;
• гонорары по контрактам;
• подработки, в частности, фриланс;
• доходы со сдачи жилья в аренду;
• проценты по вкладам;
• суммы выигрышей;
• наследуемое имущество;
• иностранные активы.

Зная о том, какие налоги в США, многие пытаются переводить свои капиталы за рубеж и оплачивать сборы у себя на родине по меньшей ставке, пользуясь законами о невозможности повторного обложения.

По штатам

Ставки местных сборов обычно ниже федеральных. Более того, существует перечень безналоговых штатов, в которых доходы не облагаются дополнительно в пользу местного бюджета. В этих регионах выгодно регистрировать бизнес. В целом размер налогов штата варьируется от 0 до 13.5%, но обычно составляет в пределах 3-5%.

Торговля

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж. Его размер не является фиксированным и зависит:

• от штата;
• конкретного наименования продукции;
• распространенности товара;
• места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Читаем также:
Система здравоохранения в США
Повторная виза в США без собеседования
Учебная виза в США

Бизнес

В США самая высокая ставка налога на прибыль. Сумма определяется в зависимости от полученных годовых доходов компании:

• до $50 000 – 15%;
• 75 000 – 25%;
• 100 000 – 34%;
• 335 000 – 39%;
• 10 млн. – 34%;
• 15 млн. – 35%;
• 3 млн. – 38%;
• выше указанной суммы – 35%.

Приведенные выше ставки актуальны для юридических лиц, ведущих деятельность в Америке. Одновременно с извлечением в казну части прибыли акционеры компании выплачивают и НДФЛ. Это один из редких примеров несправедливости налогового законодательства США, так как допускается двойное изъятие с единого дохода.

Недвижимость

Взимание налогов на землю, жилье и нежилые помещения производится штатами. Поэтому конкретный порядок и суммы могут существенно различаться из-за особенностей законодательства на местах. В целом, решающими факторами при начислении налога на недвижимость в США являются:

• размеры и стоимость;
• количество объектов во владении;
• тип постройки (жилая, нежилая);
• цель использования (получение дохода или проживание);
• время, когда было приобретено имущество.

В налог на недвижимость входит сбор за использование земельного участка на территории штатов. Поэтому в регионах, где она не является дорогой, можно существенно сэкономить. В среднем взимающаяся сумма не превышает 2% от стоимости актива.

Налог на недвижимость в Америке: Видео

Подача декларации

Рассматриваемый документ (Tax Return) граждане обязаны направлять в налоговые органы самостоятельно. Обычно это происходит с середины февраля по март. В 2017 году крайним был срок 18 апреля. За задержку начисляется пеня 4.25% от суммы взносов. Процедуру осложняет необходимость получения разной подтверждающей документации: справок о зарплате, выписок со счетов и так далее. Некоторые бумаги оформляются в течение 2-3 недель с момента подачи заявления.

Декларацию заполняют все резиденты, которые получили доходы больше установленной минимальной суммы. Законодательство требует сообщать властям обо всех источниках. Например, декларированию подлежат пенсии, призовые и даже чаевые. В США последняя категория доходов может учитываться, так как клиенты обычно ручкой прописывают их сумму на чеке.

Граждане или мигранты, работающие на себя, обязаны декларировать средства, если за год поступления превысят $400. Столь мизерная сумма установлена с целью пресечения бесконтрольного государством денежного оборота, что особенно характерно для фриланса. Составленная декларация проверяется американскими налоговиками. Если плательщик не учел полагаемые льготы, документ не примут.

Поэтому во всех спорных ситуациях безопаснее составить декларацию, но не подавать ее после проверки, чем проигнорировать процедуру и попасть в ряды уклонистов. Документ посылают либо в письменном виде по почте, либо в электронной форме по E-mail. Можно воспользоваться услугами посредников (например, проверенный и удобный сервис Turbo Tax).

Налоговая система для мигрантов

Американское гражданство практически не влияет на сумму федеральных сборов. Паспорт не предоставляет существенных льгот, поэтому мигранты считаются полноценными резидентами. Главное условие – прожить в США установленный срок (183 дня по формуле учета трехлетнего периода). Иностранцы платят все 5 основных видов федеральных сборов:

• НДФЛ;
• налог на соцобеспечение;
• по программе Medicare;
• на недвижимость;
• за получение наследства.

Однако мигранты обладают правом на льготы и налоговые скидки, широко распространенные в Соединенных Штатах.

Условия для бизнес-иммиграции

Нередко люди переезжают из-за лучшей атмосферы для предпринимательства. Чтобы зарегистрировать бизнес в Америке, необходима виза. Быть гражданином страны при этом необязательно. Документы подаются в посольство. Важным этапом является собеседование, в ходе которого, в частности, проверяется уровень владения английским. Значительные льготы и выгодные условия при переезде, включающие ускоренное оформление гражданства, предоставляются инвесторам, готовым вложить в американскую экономику более миллиона долларов и открыть в США хотя бы 10 рабочих мест.

Наказание за неуплату

За налоговые преступления, связанные с предоставлением неверных сведений и совершенные физическими лицами, виновного обычно штрафуют до $25000 или сажают на срок до 12 месяцев. За уклонение от уплаты (это рассматривается как тяжкое преступление) ждет штраф до $100000 и/или тюремное наказание до 5 лет.

Дополнительно виновный оплачивает судебные издержки, которые в США могут составлять значительные суммы. Большими штрафами за аналогичные преступления облагаются корпорации. Суммы могут доходить до $500 тысяч, а также сопровождаться уголовным преследованием руководства и акционеров предприятия.

Можно ли вернуть

В Америке действует процедура Tax Refund. Если после уплаты налогов в текущем финансовом периоде у человека произошло обстоятельство, позволяющее ему получать льготы, «лишняя» сумма автоматически поступает на банковские счета резидента. В связи с этим в США развит рынок услуг юристов, специализирующихся на оптимизации налогов, то есть поиске оснований для льгот и скидок. Однако может возникнуть и обратная ситуация, когда резиденту придется доплачивать налоговикам, например, в связи с получением дополнительного бонуса.

Сравнение налоговой сферы США и России

Американская система считается более сложной и запутанной. Однако она имеет много сходств с отечествоенной:

• налоги в России и США делятся на федеральные и региональные;
• в обеих странах существует множество одинаковых сборов: НДФЛ, акцизы, налоги на недвижимость, наследство, прибыль и прочие;
• между государствами действует договор о запрете на двойное налогообложение.

Среди наиболее отчетливых различий, прежде всего, стоит упомянуть о действующей в Америке прогрессивной шкале. Россия характеризуется сравнительно небольшими прямыми налогами и весьма существенными косвенными. Например, российский НДС составляет 18%. Аналогичный торговый сбор в заокеанской стране варьируется в пределах 5-9%.

Читаем также:
Программа обмена школьниками в США
Виза невесты в США

Налог на недвижимость в РФ начисляется по общей формуле в зависимости от стоимости здания. В Америке при определении сбора учитывается огромное количество факторов. Такая же картина действует и в большинстве других категорий обложения, что делает систему Соединенных Штатов более справедливой. Однако в целом американцы «тратят» на налоги около 40-45% своих доходов, тогда как россияне отдают в пользу государства чуть меньше – 35-40%.

migrant.guru

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс (IRS).

zagranitsa.com

Вам также может быть интересно:

Учебная виза в сша Зарплата учителя в сша Средний заработок в сша Гражданство в сша