Налог на зарплату в сша

В жизни американцев налоги занимают не последнее место. Уклонение от их уплаты преследуется законом. Налоги бывают нескольких степеней: федеральные (платят все резиденты Соединенных Штатов), налоги штата (выплачиваются жителями тех или иных штатов), местные (дополнительные) налоги устанавливаются региональными властями.

Основные налоги

глаз

Подоходный налог (Income tax)

Платится со всех видов заработка — зарплаты, гонораров, выигрышей, чаевых. Каждый год плательщики подают в Налоговую службу ф.1040. По ней можно определить сколько вами заработано за год и какой удержан налог из зарплаты.

Если удержанная сумма оказалась больше предусмотренной, получите переплату назад. Соответственно, если вычли недостаточно, придется доплатить

  • Как открыть свой бизнес в США
  • Как сделать перевод денег из США

Подоходный налог берется с заработной платы или частной трудовой деятельности. Вычисляется он по специальной шкале и размер налога зависит от вашего заработка. Если работаете на работодателя, то он выплачивает его с вашей зарплаты за вас. Если трудитесь на себя, то отдавать отчисления должны сами в конце года.

Налоги на Social Securiti tax и Medicare

Удерживаются из всех видов дохода и идут на социальные государственные программы помощи пенсионерам, малоимущим, инвалидам и безработным. Из фонда выплачиваются пенсии, пособия работникам, утратившим работоспособность и семьям, потерявшим кормильца.

Получать выплаты по программам могут лица, имеющие десять лет общего рабочего стажа. Доступная медицина по «Медикеир» предоставляется людям после 65 лет.

Налоги на недвижимость (Property taxes)

Имущественный сбор выплачивается домовладельцами за дом и землю. Взимается властями штатов и органами местного управления. Тратятся на содержание жизнеобеспечения населенного пункта. Удержания идут на государственные школы и другие важные объекты инфраструктуры.

Налоги с продаж (Sales taxes)

Взимаются в местные бюджеты с каждого продаваемого на его территории товара. Сборы с продаж основаны на цене и включены в стоимость товара и услуг при их покупке. Используются взысканные средства органами самоуправления на ремонт автодорог, на поддержание пожарной и полицейской охраны.

Где оформить налоговую декларацию?


Ноутбук

Налоговые дела ведет ведомство IRS. Каждый житель ежегодно отправляет в федеральную службу декларацию о доходах. Время подачи — с начала текущего года по 15 апреля. Можно заполнить налоговую форму самостоятельно, от руки и отослать по почте или подать в электронном виде на сайте IRS.

Тем, у кого возникают трудности с заполнением помогут многочисленные сервисы за небольшую плату или бесплатные центры помощи. Они расположены во всех городах Америки

Найти центр содействия налогоплательщика можно по телефону: 1-800-829-1040 или на вебсайте. Предварительная запись не требуется.

Справка о доходах — форма W-2

Это документ, в котором отображены ваши заработки и высчитанные суммы за истекший год. Период налогового обложения — с 1.01 по 31.12 каждого календарного года. По закону ваш наниматель обязан выдать ф.W-2 с вашими данными. Один экземпляр такой справки вместе с декларацией вы отсылаете в налоговую организацию.

На что идут наши отчисления

Монеты

Общефедеральные правительственные органы налоги граждан Америки, используют для:

  • Обеспечение госбезопасности американских сограждан
  • Предоставления бесплатного образования учащимся
  • Реконструкции, эксплуатации и строительства дорог и скоростных трасс
  • Оказания медицинской помощи малообеспеченным и престарелым людям
  • Предотвращения экстренных моментов, возникших во время стихийных бедствий
  • Научных исследований, проводимых для профилактики и лечения заболеваний.

365daily.one

Бурные дискуссии о зарплатных налогах в России и США не покидают популярные медиа.

Рената Ахунова, партнер FormulaVC помогла на примере четко посчитать, где «выгоднее» получать зарплату в наличных деньгах — там или тут.

Налог на зарплату в сшаРената Ахунова

Вариаций с расчетом налогов на персональный доход довольно много в обеих странах. В США они зависят от семейного статуса человека, размера его годовых доходов и их источников и т.д. и т.п. В обеих странах имеются различные льготы, как и различные виды налогов. Поэтому, чтобы сократить вариативность, расчет в данной статье сделан по налогам на доход (НДФЛ или income tax) для наемного сотрудника с гражданством страны, в которой он получает зарплату, проживающего большую часть года в этой стране, не состоящего в браке, не содержащего ни детей, ни пожилых родителей, не имеющего дополнительного дохода и специфических расходов, уменьшающих его стандартный доход, для которого учитываются только стандартные льготы и зарплата (оклад) которого составляет $7,100 или 228 620 руб. (по курсу $1 = 32.3 руб.) в месяц, а сотрудник США проживает в штате Калифорния. Из расчета исключен доход персонажа как предпринимателя – это совершенно другая история.


Самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством. Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Грубо говоря: сотруднику назначен оклад N руб., из которого будут вычтены налоги A1, A2, A3 и т.д. (формула: зарплата «на руки» = N – A1 – A2 – A3…), а налоги B1, B2, B3 заплатит работодатель – эти суммы сотруднику никаким образом не удалось бы получить, но он их и не вычитает из своего дохода «на руки», поэтому их надо знать, но на уровень текущего благосостояния они формально никак не влияют (пенсию не обсуждаем).
скольку в России сотрудник выплачивает из своего оклада сам только налог на доход, мы решили и для «американского» сотрудника просчитать только этот же самый налог. Однако помните, что в США сотрудник платит и некоторые другие налоги в дополнении к этому.

Итак, наемный сотрудник российской компании, получает «на руки» 198 899 руб. из своих законных 228 620 руб. месячного оклада. Формула расчета крайне проста:

228 620 руб. – (228 620 руб. * 13%) = 198 899 руб.

где 13% — налог на доход физических лиц (НДФЛ), составляющий 29 721 руб. в месяц или 356 652 руб. в год (или $11,076 по заданному выше валютному курсу).

Налог на зарплату в сшаНа сэкономленные деньги купил машину

Расчет наемного сотрудника американской компании немного сложнее. В описании портрета этого сотрудника в начале статьи мы оговорились, что у него нет никаких дополнительных доходов и специфических расходов (например, расходы на нужды работодателя компенсируются, как и в России), поэтому считаем его «простой» годовой доход:

$7,100 * 12 мес. = $85,200.

Этот доход сотрудник уменьшает на стандартный вычет, который существуют в США «по умолчанию»: государством признается, что налогоплательщик может иметь определенные расходы, на сумму которых справедливо уменьшить его доход. Сумму таких расходов можно либо высчитывать непосредственно по чекам с определенными лимитами и сложными формулами, либо вычитать стандартный размер такой льготы, признанный средним по стране — $5,950 (2012 г., каждый год размер такого вычета может меняться):


$85,200 — $5,950 = $79,250.

Кроме этого, годовой доход уменьшается на сумму содержания члена семьи (персональный вычет): в нашем случае, у сотрудника есть только он сам, поэтому он может вычесть $3,800, признанных средней суммой такого содержания по стране:

$79,250 — $3,800 = $75,450.

—       это и будет налогооблагаемым годовым доходом нашего персонажа

Из этой суммы вычисляется федеральный налог на доход, который тем больше, чем больше таковой доход, и рассчитывается по хитроумной формуле, называемой «прогрессивной шкалой»:

  • первые $8,700 дохода облагаются 10%-ой ставкой налога на доход.
  • доход от $8,700 до $35,350 – 15% ставкой, а
  • доход от $35,500 до $85,650 – 25% ставкой и т.п., а формула расчета федерального налога на доход будет такой:

$8,700   * 10% = $870

$26,650 * 15% = $3,998 (цифры округляются)

$40,100 * 25% = $10,025

итого федеральный налог на доход составит:


$870 + $3,998 + $10,025 = $14,893

Почему подчеркивается, что это федеральный налог на доход? Потому что наш сотрудник работает в штате Калифорния, который облагает доход своих налогоплательщиков дополнительным налогом. Принцип расчета схож, но штат имеет другие нормативы и ставки. Так, стандартный вычет равняется $3,841 (федеральный — $5,950), а персональный вычет (именуется «налоговым кредитом» и вычитается из суммы итогового налога штата) – всего $104 (федеральный — $3,800), соответственно налог штата на доход будет рассчитываться от суммы $81,329:

$85,200 — $3,841 — $102 = $81,359

Аналогично федеральному налогу, налог штата рассчитывается по прогрессивной шкале, но с другими ставками, и будет выглядеть так:

$7,455* 1% = $75,

$10,221 * 2% = $204,

$10,221 * 4% = $409,

$10,829 * 6% = $650,

$10,198 * 8% = $816,

$32,417 * 9.3% = $3,015,

итого налог штата Калифорния на доход составит:

$75 + $204 + $409+ $650 + $816 + $3,015 = $5,169.

Из суммы этого налога штата вычитаем вышеупомянутый налоговый кредит в $104 и получаем $5,065.


Мы почти закончили.

Итого, сумма федерального и калифорнийского налогов на доход равняется $19,958:

vc.ru

В США зарплату, как правило, выдают в виде чека (paycheck или paystub), который нужно обналичить в банке, кредитном союзе или другом финансовом учреждении. Как вариант — работодатель может переводить сумму по зарплатному чеку напрямую на ваш счет в банке или кредитном союзе. Многие работодатели предлагают такую возможность, пишет правительственный портал Consumer.gov.

Вместе з чеком на заработную плату вы получаете платежную квитанцию. Иногда ее называют справкой о начислении зарплаты. В платежной квитанции есть информация о том, сколько денег вы заработали, за какой период вы получаете оплату, а также — какие налоги или другие сборы были вычтены из вашей зарплаты. Что еще нужно обязательно знать о вашем зарплатном чеке — в вопросах и ответах.

Что такое зарплата до вычетов?

Это вся сумма денег, которую вы заработали. Но на руки вы получаете ее часть – за вычетом налогов и компенсаций.

Реальная, или чистая зарплата – это как раз сумма, указанная в вашем зарплатном чеке. Из суммы вашей зарплаты до вычетов работодатель вычисляет налоги и компенсации. Оставшаяся сумма – это реальная зарплата «на руки».


Что такое FICA?

FICA — это Федеральный закон о социальном страховании. Эта аббревиатура также используется для обозначения суммы, которую федеральное правительство вычитает из вашей зарплаты на правительственные программы социального обеспечения и Medicare.

Что такое удержание налогов?

По закону, ваш работодатель обязан вычесть деньги из вашей зарплаты на налоги. Вы можете выбирать, из какой суммы вашей зарплаты вычитать. Когда у вас меняются жизненные обстоятельства, может случиться, что вы будете должны больше (или меньше) налогов, чем раньше.

Что такое W-2?

Это форма, предоставляемая вам работодателем в конце каждого года. В форме W-2 видно, сколько денег вы заработали за год и сколько у вас вычли за этот период. Форма пригодится вам, когда будете подавать декларацию о доходах в IRS или в правительство некоторых штатов.

Где я могу обналичить свой зарплатный чек?

Это можно сделать в разных учреждениях, но некоторые из них берут за это комиссию. Чеки обналичиваются в:

  • банках и кредитных союзах
  • некоторых магазинах (как правило, продуктовых или круглосуточных)
  • инкассирующих магазинах.

Обналичивание чека в вашем банке или кредитном союзе, как правило, бесплатное. Иногда банк, указанный на чеке, может обналичить его, даже если у вас нет счета.

В других учреждениях и компаниях с вас возьмут комиссию за эту операцию. Позвоните им, сходите туда или проверьте данную информацию на сайте, прежде чем обналичивать чек. Как правило, высокие комиссии бывают в инкассирующих магазинах.

Зачем использовать прямое зачисление средств?

Если вы зачисляете средства напрямую, вы получаете их в день зарплаты. Вам не нужно будет ждать в очереди на обналичивание чека, платить за это комиссионные; кроме того, вы не рискуете потерять чек.

Чтобы воспользоваться возможностью прямого зачисления средств, нужно иметь счет в банке или кредитном союзе. Возможно, для этого нужны какие-то дополнительные действия.

Почему я приношу домой меньше денег, чем зарабатываю?

Ваш работодатель удерживает часть вашей зарплаты на налоги. По закону, работодатели обязаны вычитать суммы на:

  • налоги штата
  • федеральные налоги
  • FICA (налоги на социальное обеспечение и Medicare)
  • страхование на случаи инвалидности или безработицы.

Работодатели также удерживают сумму на бонусы и компенсации, если они вам причитаются. Сюда входит медицинская страховка и выплаты на ваш пенсионный сберегательный счет.

Зачем это нужно, чтобы мой работодатель удерживал сумму для пенсионного счета?

Пока вы выйдете на пенсию, эти деньги приумножатся. Один из видов пенсионных сберегательных счетов называется 401 (k). Другие работодатели предлагают план, по которому они добавляют ровно столько денег на ваш пенсионный счет, сколько вы кладете туда сами.

Когда нужно менять удержание налогов?

Когда в вашей личной жизни случились перемены — например, вы женились или у вас родился ребенок — размер налога в данных случаях изменится. Может случиться, что после изменения вы должны будете платить больше или меньше налогов, чем до этого.

Жизненные ситуации, которые могут повлиять на налоги:

  • создание семьи или развод
  • рождение ребенка
  • переход на новую работу.

Что мне делать со своими платежными квитанциями?

Сохраняйте квитанции за последний год. Ваш работодатель в конце года пришлет вам форму W-2. Сверьте данные по форме с вашими квитанциями (в части выплаченных вам сумм и удержанных работодателем налогов). Если все цифры сходятся, можно выбросить квитанции за последний год, но желательно уничтожить их на шреддере – на них указан ваш номер социальной страховки, которым кто-то может воспользоваться в незаконных целях.

Читайте также на ForumDaily:

10 неожиданных профессий в США с зарплатой выше $50 тысяч

10 необычных высокооплачиваемых профессий

Зарплата мусорщика в Нью-Йорке выше, чем у выпускников престижных колледжей

Страны, где зарплаты выше, чем в США

10 американских компаний с самыми большими зарплатами

Получите самые важные новости в свой мессенджер, подписавшись на ForumDaily, а также читайте нас в Telegram, Google+ и Facebook. 

 

www.forumdaily.com

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс (IRS).

Подоходный налог в США выплачивается с зарплаты,  а также с комиссионных, гонораров, дивидендов, выигрышей в азартные игры, чаевых, доходов, полученных за рубежом, и даже пенсий с пособиями по безработице. Его размер являет собой сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

К основным видам относятся налоги с недвижимости (имущественный сбор) и продаж, а также налог на социальное обеспечение, который платят как работодатели, так и работники.

Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.

Налог на зарплату в сша
Фото: shutterstock

Система налогов США

Американские штаты обладают довольно большой свободой в сфере установления налогов, так как федеральное законодательство не содержит конкретного разрешенного для введения перечня. Большинство налогов прогрессивные, но есть и фиксированные.

Налог на прибыль в США по штатам

Размер подоходного налога по штатам

Алабама 2%-5%

Аляска — нет

Аризона 2,59%-4,54%

Арканзас 0,9%-6,9%

Калифорния 1%-13,3%

Колорадо 4,63%

Коннектикут 3%-6,7%

Делавэр 2,2%-6,6%

Округ Колумбия 4%-8,95%

Флорида — нет

Джорджия 1%-6%

Гавайи 1.4%-11%

Айдахо 1,6%-7,4%

Иллинойс 3,75%

Индиана 3.3%

Айова 0,36%-8,98%

Канзас 2,7%-4,6%

Кентукки 2%-6%

Луизиана 2%-6%

Мэн 6,5%-7,95%

Мэриленд 2% — 5,75%

Массачусетс 5,2%

Мичиган 4,25%

Миннесота 5,35%-9,85%

Миссисипи 3%-5%

Миссури 1.5%-6%

Налог на зарплату в сша
Фото: shutterstock

Монтана 1% — 6,9%

Небраска 2,46%-6,84%

Невада — нет

Нью-Гэмпшир 5%

Нью-Джерси 1,4%-8,97%

Нью-Мексико 1,7%-4,9%

Нью-Йорк 4%-8,82%

Северная Каролина 5.75%

Северная Дакота 1.22%-3.22%

Огайо 0.53%-5.33%

Оклахома 0.5%-5.25%

Орегон 5%-9.9%

Пенсильвания 3.07%

Род-Айленд 3.75%-5.99%

Южная Каролина 0%-7%

Южная Дакота — нет

Теннесси 6%

Техас — нет

Юта 5%

Вермонт 3.55%-8.95%

Виргиния 2%-5.75%

Вашингтон — нет

Западная Виргиния 3%-6.5%

Висконсин 4%-7.65%

Вайоминг — нет

Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.

Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.

Налог на зарплату в сша
Фото: shutterstock

Статус налогоплательщика

Перед тем как подавать налоговую декларацию, необходимо правильно определить свой статус налогоплательщика. Именно от него зависит сумма причитающегося с вас налога и полагающегося вам возврата. Существуют такие его разновидности:

  • лица, состоящие в браке;
  • лица, не состоящие в браке (single),
  • лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (married filing jointly);
  • лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию отдельно от супруга/супруги (married filing separately);
  • основной кормилец (head of household, несет более половины расходов на ведение хозяйства в течение года);
  • вдова/вдовец с ребенком-иждивенцем (qualifying widow(er) with dependent child).
Если вам подходит сразу несколько статусов, выбирать нужно тот, который позволяет платить самые низкие налоги.
Налог на зарплату в сша
Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать?

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

  • вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
  • вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
  • вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
  • вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.
Налог на зарплату в сша
Фото: shutterstock

zagranitsa.com

Помимо этого, есть другие вычеты. Некоторые из них почти обязательные.

5. Медицинская страховка на взрослого с детьми — $310 (3.2% от зарплаты) Без медицинской страховки в США плохо жить. Если бы не дети, то страховка на одного была бы наполовину дешевле.

Также, есть относительно добровольные вычеты. Их делать совсем не обязательно, но как правило выгоднее делать чем не делать. Эти деньги идут не какому-то дяде Васе, а идут на счет работника, и он может ими распоряжаться на свое усмотрение.

6. Добровольные пенсионные сбережения — $783.33 (8% от зарплаты). Эти деньги лежат на счету, растут потихоньку, и обеспечивают дополнительный доход на пенсии. Иногда работодатель еще добавляет к этому своих денег.

7. Отчисления на счет по уходу за детьми — $208 (2.1% от зарплаты). Эти деньги используются для оплаты няни или детских садов.

Если бы человек не делал этих добровольных отчислений, то налоги были бы выше, долларов на $300. И в итоге на руки он получал бы на $600 больше. Но тогда потерял бы $780 пенсионных сбережений, и $208 на няню.

Также, есть отчисления на страхование жизни ($8.32 дает страхование в две годовых зарплаты, в случае смерти) и страхование от потери трудоспособности ($51.90 дает 60% от зарплаты, пожизненно, в случае потери трудоспособности). Но эти деньги на самом деле не вычитаются из зарплаты, так как за это платит работодатель. Они сначала прибавляются к зарплате, а затем вычитаются. В итоге, работник платит лишь налоги, что уже включено в сумме налогов выше. Еще есть глазная страховка, которая оплачивает очки или контактные линзы, но это уже мелочь — $3.32.

Что имеем в итоге?

На налоги уходит 25%. На медицинскую страховку уходит 3%. На добровольные отчисления уходит 10%, но это твои деньги. В итоге, у человека с высоким доходом, на налоги и медицинскую страховку уходит менее 30% У людей с более средними доходами, этот процент еще ниже.

pora-valit.livejournal.com

Подоходный налог в США 2016-2018

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

Налоги сшаВ зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах».

Подоходный налог во Франции 2016-2018

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

nalog-nalog.ru


Categories: США

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector