Налогообложение сша

Никто не может уйти от обязанности уплачивать налоги на доходы в США, так как без них экономическая система не могла бы существовать. Вместе с уплатой каждый обязан подавать органам власти специальные декларации. Вычеты для населения не считают сами представители властных органов IRS – организация, ответственная за контроль данной сферы. Это так называемая служба по внутренним деньгам. Суровые, серьезные наказания распространяются на пытающихся уклониться от исполнения обязанностей. Некоторые средства взимаются с продаж, но косвенно. О тратах граждане сообщают при окончании периода отчетности.

Налоги в США

Раскрываются факты сокрытия информации:

  • Коллегами, составлявшими финансовую отчетность.
  • Самими плательщиками.
  • Банками.

Штраф, если не сдается налог на прибыль в США значительно больше, чем любой из введенных сборов. Он может составлять до 100 процентов от полученных поступлений, а то и больше.

Разновидности

  • Подоходный налог, на федеральном уровне. Платить его должны сотрудники, состоящие на учете в компаниях, корпорациях. Расчет вычета проводится автоматически. Уровень заработной платы вместе с семейным статусом – основные факторы, определяющие размер.
  • Городские налоги в США с зарплаты, либо устанавливаемые для территории Америки. Их определяют по конкретным местам жительства. Обычно расходы составляют 3-10 процентов от общей зарплаты. Они имеют разный уровень.
  • По недвижимости. Оплата имущественных сумм обязательна для каждого, у кого в собственности находятся дома, либо земельные участки. Размер определяется индивидуально для каждого города. Но обычно он не больше, чем один процент от общей стоимости объекта.
  • Осуществление продаж. У правительства именно это становится наиболее значимым. Лишь в нескольких объектах от этого отказались полностью: в Дэлавере, Аляске, Орегоне. У каждого города определенные законы, по которым индивидуально рассчитываются деньги. Обычно это 3-7 процентов от стоимости. Группа лекарственных препаратов по рецептам отпускается без наценки.


О действии подоходного налога

Налоговые законы отличающиеся высокой строгостью. Исключением не являются и налоги в США для физических лиц. Граждане начинают принимать активное участие в процессе налогообложения, когда только приобретают статус студентов. Кодекс внутренних поступлений – основной документ для регулировки данной сферы жизни.

Есть несколько моментов, наиболее интересных мало знакомым с правилами людям.

  • За год каждый житель работает с почти сотней списаний разного характера.
  • Жители тратят немало времени на то, чтобы заполнить декларации.
  • Планируется, что за 2018 год в казну поступит до 5 триллионов долларов только за счет данных средств.
  • Учетный период составляет календарный год.
  • Дифференцированным является практически каждый тип затрат. То же самое касается и вычетов.

Налогообложение в США влияет буквально  на каждую сферу деятельности, начиная от авиаперелетов,  заканчивая мусором. При этом часто декларации составляются индивидуально. Это значит, у одного американца могут присутствовать позиции, которые у другого отсутствуют.


Торговля

Для правительства торговля облагается только косвенным видом списаний. Здесь все просто, стоимость покупки уже включает его. В каждом городе вводятся свои законы для продажи, покупки товаров, услуг. Сумма взимается только при физическом присутствии продавца в том же городе, откуда родом покупатель. Если говорить проще – тратятся организации, у которых есть физические представительства.

Каждый покупатель платит пошлину за приобретенную книгу. Но расчета не будет, если покупка осуществляется с помощью электронного магазина, у которого вообще нигде нет офисов. А вот товары физических магазинов без учета затрат не продаются. Есть несколько сервисов, с помощью которых можно найти магазины, не требующие подобных выплат. Так налоговая система США работает всегда. Это не зависит от конкретного субъекта.

Корпоративный налог. Как работают с прибылью?

Производственная сфера в Америке – одна из самых дорогих в мире. Производители стараются вынести заводы за пределы государства, поскольку ведение бизнеса часто становится дорогим удовольствием. Требования в отношении налогообложения суровые.

  • Существенно упрощают ситуацию лишь места, где траты отсутствуют. Но даже в такой ситуации не стоит забывать о федеральных выплатах, они остаются обязательными.
  • Только при отсутствии национального расчетного счета руководство может быть освобождено от выплат. Или если основная деятельность не ведется на территории субъектов налогообложения.
  • При этом органы власти имеют право регулировать показатели разных уровней.
  • Корпоративные сборы не касаются процессов, связанные с партнерством. Каждый из партнеров подает отдельные декларации, только по своим деньгам.

Для избавления от двойных уплат разрабатывают методику кредитных выплат. Например, можно возместить издержки тем корпорациям, которые испытали их, ведя свою деятельность за рубежом. Но это касается только с верхней чертой ставки.

Весьма просто определяется разница между партнерством и корпорацией, если говорить с точки зрения пошлин: при партнерстве каждый партнер индивидуально рассчитывает свои траты. Иначе дело обстоит с корпорациями — для них предусмотрен корпоративный налог.

Теоретические сведения о мигрантах

Примерно третья часть ВВП формируется сборами. Бюджеты на федеральном уровне состоят из этого источника еще в большей степени. У этой сферы есть особенности, без учета которых не разобраться в том, как совершать те или иные шаги.

  1. Налоги платят те, кто проживает на территории Америки, то есть граждане и владельцы грин-карт. До того, как вы получили гражданство США или разрешение на постоянное проживание, могут быть варианты с оплатой на родине, но после этого — обязаны платить. Не важно, по какому именно адресу приходят деньги. Характерно отсутствие связи с проживанием по физическому адресу. Исключение– ситуация, когда гражданин находится за пределами государства, минимум 330 суток и больше. Конкретный срок рассчитывают индивидуально.
  2. Со многими странами есть договор о двойном налогообложении: многие налоги, уплаченные в другом государстве, не подлежат оплате в Штатах.
  3. При расчетах применяют прогрессивную, дифференциальную шкалу, у которой есть следующие особенности:

  • При низком уровне заработной платы доходы вообще не облагается сборами. Этот уровень определяется правительство. Если доходы незначительно превышают данный уровень, то оплачивается лишь часть, превышающая его.
  • Есть такое понятие, как рост ставки. Процентная ставка для юридических лиц и граждан растет по мере роста зарплаты и прибыли.
  • Также есть налог на рост капитала, оплата которого происходит по уменьшенной ставке. Его платят при продаже движимого и недвижимого имущества.

Практические особенности мигрантов

Когда человек имеет статус плательщика в двух странах, вводится понятие всемирного дохода. Для таких людей выполняется процедура определения жизненных интересов. Если прочие аспекты жизни равны, то приоритетными будут такие вопросы, как уровень трат в каждой стране, наличие друзей и родственников, перечисления по коммунальным платежам. Проводятся исследования. По их результатам, человека относят к числу плательщиков той страны, где сосредоточено больше его жизненных интересов.

Даже если мигранта относят к другой стране, он не освобождается от следующих налогов:

  • на выезд;
  • на подарки;
  • на наследство;
  • подоходный.

Декларации для таких лиц все равно остаются обязательными. Если документ отсутствует, власти требуют штраф. При сделках с недвижимостью налоги в США списываются автоматом.

Как быть с возвратом?

Человек может оформить возврат, если он когда-либо работал на территории Америки, но после этого вернулся на родину.  Ничего противозаконного в этом нет. Существуют разные варианты возврата, которые напрямую зависят от целей и сроков пребывая в государстве и от вида деятельности.

Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?

Если решили эмигрировать в США из России, то имейте в виду, что отличия систем настолько разительны, что практического смысла сравнивать нет. Логичнее ориентироваться на то, какой остается заработная плата после всех вычетов.

В США вычеты рассчитываются множеством схем. Они определяются по порядку годовых доходов, общественному статусу, составу семьи. Кроме того, важным фактором является сам источник, от которого прибыль приходит. У резидентов везде есть ряд бонусов и льгот. Что стимулирует к своевременным расчетам.


Бизнес-иммиграция. Об условиях

Есть возможность переноса своего бизнеса между государствами. Главное – заранее ознакомиться с условиями, касающимися декларирования.

CFC (Контролируемая иностранная компания) –обозначения, под которые попадает любое предпринимательство. Выявление теневых офшоров очень важно для правительства, потому оно и контролирует иностранные предприятия так строго. Для местной экономики иностранные предприятия всегда будут объектом пристального внимания. Им необходимо подавать отчетность, используя специальные формы для заполнения.

Есть еще фирмы, которые получают пассивные разновидности прибыли. Они обозначаются как PFICs. Бизнес с таким статусом лучше не вести. На такие компании действуют ставки повышенного размера. Снова нужна специальная отчетность.

Важные особенности бизнеса

Если экономика развита достаточно хорошо, то перенос бизнеса в Америку будет не наказанием, а стимулом для дальнейшего развития различных направлений. Для предпринимателей действует сразу несколько видов льгот.

Самыми важными среди них стали:

  • Возможность «истощать недры» со скидкой.
  • Кредит, чтобы погасить задолженности, как инвестиция бизнесу.
  • Амортизация с ускоренным темпом.

Одна из наиболее распространенных льгот – скидки для тех, кто планирует взять кредит. Инвестиционный кредит обычно делят на три части: энергетический кредит, для восстановления старых зданий, а так же кредит на регулярной основе. Последний служит для дополнительного стимулирования вложений частного характера.

Косвенные суммы отнимают меньшую часть на рынке, чем прямые. Акцизам и реализации отдают приоритет. А введение акцизов действует только на определенные товарные категории. Для такого вопроса, как налогообложение в Соединенных Штатах, не практикуется введение НДС. Хотя для Европы именно он стал основным источником бюджета.

anothercitizenship.com

Что мы знаем о налогах? Что никто не хочет их платить.  Налог, как сказал средневековый философ Фома Аквинский, это «узаконенная форма грабежа». С другой стороны, налоги — основа государства. Хочешь жить под защитой сильной армии, бесплатно лечиться и безбедно стареть — плати налоги, пока молодой.

 

Представим, что нам нужно сочинить роман о налогах в разных странах. Возьмём в герои среднестатистического Депардье: холостого мужчину в самом расцвете лет и сил, с собственной квартирой и средним заработком.
него нет дополнительных источников дохода типа квартиры в зелёном районе Москвы, которую он втридорога сдаёт семье мигрантов, или прибыльного ИП по перепродаже дырок от бублика. Короче, живёт на одну зарплату. Предположим, что на его иждивении нет престарелых родителей. Пожилая мама живёт где-нибудь в Краснодаре, получает вполне себе хорошую пенсию и на досуге копается в огороде.  Наш герой в меру законопослушен и поэтому аккуратно платит налоги. Давайте посмотрим, как будет складываться жизнь нашего Депардье в США, Европе и России.

 

 

Налогообложение сшаНалоги в США подразделяются на 3 группы: федеральные налоги,  налоги штатов и муниципальных образований. Федеральные налоги для всех одинаковые, а вот «штатные» налоги на Аляске и в Техасе могут сильно отличаться. Налоги, как правило, начисляются на годовой доход. Однако существует тонкость —  общие налоговые льготы или вычеты, которые распространяются на всех американских граждан. Они также бывают федеральными и «штатными».  Это стандартный (вычитается независимо от дохода, статуса и семейного положения американца) и персональный налоговый вычет. Подоходные налоги в США — и федеральный, и «штатный» — являются прогрессивными, т.е. растут вместе с зарплатой. Чем больше заработает Депардье, тем больше у него отнимет государство. Федеральный НДФЛ, к примеру, рассчитывается по следующим ставкам:


— первые 8 700$ — 100% налоговая ставка;

— доход от 8 700$ до 35 350% — 15% налоговая ставка;

— доход от 35 350$ до 85 650$ — 25% налоговая ставка.

 

При годовом налогооблагаемом доходе в 70 с копейками тысяч долларов сумма подоходного налога (федеральный + «штатный») равняется примерно 20 тыс. долларов.  

А ведь кроме подоходного налога, США собирает со своих граждан разнообразную дань! Вот очень сокращённый список:

— социальное страхование;

— налог на недвижимость и имущество. В каждом штате и городе свои налоговые ставки. В среднем это около 1% оценочной стоимости недвижимости. Именно оценочной, запомните, это важно;

— налоги с продаж (sales tax). В каждом штате они свои, в среднем от 3% до 10% стоимости товара. Цена на товары в американских магазинах указывается без налога. Нашему Депардье должен быть очень внимательным: на кассе придётся уплатить больше! Есть ряд товаров, который продаётся без налога, например, лекарства по рецепту;

— налог на наследство и дарение и т.д.

     Налогообложение сша

Алчное американское правительство стремится наложить лапу на те деньги, которые наш Депардье зарабатывает за пределами США. Такое позволяет себе только ещё одна страна в мире — малоизвестная Эритрея. Предположим, Депардье-калифорниец снялся в фильме француза Люка Бессона и получил гонорар, не имеющий ровно никакого отношения к США. Тем не менее, бедняге Депардье всё равно придётся отстегнуть американскому государству энное количество евро. Американские налоговики поинтересуются и содержанием денежных счетов Депардье во французском банке. Если на парижском счету Депардье-калифорнийца обнаружится более 50тыс. долларов, он обязан доложить об этом американской налоговой. В случае отказа изволь заплатить 30% налога за движение денежных средств. Американец обязан отчитаться перед своим правительством буквально за каждый заработанный (неважно и где и как) доллар.

 

Вообще, налоги —  болезненная тема для любого половозрелого работоспособного американца. Налоговое управление США (IRS) — поистине всемогущая организация со своей тайной полицией и своими застенками. На её печати изображён ключ. Это, я думаю,  толстый намёк на то, что налоговики подберут ключик к любому сейфу или тайнику, где вы прячете свои денежки, и запустят туда свои загребущие ручки. Неуплата налогов — это  преступление против нации. Ещё бы! Ведь 50% поступлений в федеральный бюджет США  — именно налоги. Поэтому попытка скрыть от государства свои доходы и уклониться от уплаты налогов считается тяжким преступлением. Вот как сурово сказано в Своде законов США:

 

«Тот, кто умышленно пытается любым способом уклониться от уплаты или избавиться от налога, предусмотренного данным Сводом законов США, а также от соответствующего платежа, виновен в совершении фелоний и должен быть наказан штрафом в размере до 100 тыс. долл. или лишением свободы на срок до пяти лет, либо обоими наказаниями вместе, с уплатой понесенных обвинением судебных издержек».

(Фелония — тяжкое преступление). Для корпораций сумму штрафа увеличивается до 500 тыс. долларов.  Если наш Депардье не подаст налоговую декларацию срок, ему грозит год тюрьмы или штраф в 25 тыс. долларов.

   

Налогообложение сшаIRS беспощадно. Не спасают ни статус, ни возраст, ни размер вашего дохода. Мультимиллионер, поп-звезда или мойщик стёкол —  IRS достанет любого. В 2008 году Уэсли Снайпс, вампир из саги «Блэйд», был приговорён к трёхлетнему тюремному заключению за неуплату налогов. Американское правительство подсчитало, что Снайпс недоплатил ему более 15 млн. долларов. Актёр признал себя виновным и дал 3 чека по 5 млн. в обмен на снисхождение. Не тут-то было! Суровые налоговики не смягчились, и Снайпс получил максимальное наказание. Если уж в Америке и существует настоящее равенство, то это, несомненно, равенство перед налоговой службой. Помните, кто автор фразы «Неизбежны только налоги и смерть»? Правильно, Бенджамин Франклин, американский гражданин. Он знал, о чём говорил.

 

Депардье стоит иметь ввиду, что срок давности неуплаты налогов в США не имеет значения. Американское государство злопамятно. Не надейтесь, что вам простят неуплаченный в юности должок.  В тюрьму можно загреметь за долги десятилетней или тридцатилетней давности. Налоговая может заморозить ваши счета, конфисковать вашу любимую машину и купленную с таким трудом квартиру. Ваша кредитная история будет безнадёжно испорчена. Ни один банк не даст вам в долг. Ни одна уважающая себя компания не возьмёт на работу проштрафившегося должника с судимостью.  Кажется, свобода в самой свободной стране в мире Америке — это свобода за неуплату налогов стать бездомным нищим бродягой.

 

 

Налогообложение сшаПодведём итог, дорогой Депардье. Налоги занимают от 33 до 55% общего дохода американца.  В Америке налоги — самая крупная статья расходов.  При этом они постоянно растут. Государственный долг США в 2012 году  превысил отметку в 16 триллионов долларов, что является абсолютным мировым рекордом. Обама пытается выйти из кризиса за счёт повышения налогов. В 2013 году ему удалось пробить бюджет, предусматривающий резкое увеличение налогов почти на триллион долларов. Бюджет больно ударит прежде всего по состоятельным (самым трудолюбивым и предприимчивым) гражданам. Высокие налоги и чрезмерное любопытство налоговой — самая распространённая причина отказа от американского гражданства. По слухам, даже Тина Тёрнер собирается стать гражданкой Швейцарии. Наш Депардье передумал становиться американцем и  подался в Европу.

 

Продолжение следует …

utmagazine.ru

Налог на доходы юридических лиц

Корпоративный налог в Соединенных Штатах Америки (так называемый IncomeTax) относится к числу основных, базовых, которые должен уплачивать каждый субъект предпринимательской деятельности. В отличие от многих других государств, страна не предусматривает возможности создания офшорных компаний. Налог на прибыль в США должны платить все предприятия и организации без исключения. Размер напрямую зависит от результатов коммерческой деятельности плательщика: чем большую прибыль получило юридическое лицо за отчетный период, тем в большем размере оно должно будет уплатить подоходный налог.
Базой обложения служит чистая прибыль предприятия, которая рассчитывается как разница между всеми аккумулированными поступлениями и суммой расходов юрлица в течение отчетного периода. Обязанность по уплате корпоративного сбора касается не только компаний-резидентов, но и иностранных предприятий — в том случае, если они ведут предпринимательскую деятельность на территории Соединенных Штатов.
Федеральный налог на прибыль в США устанавливается по прогрессивной шкале, которая варьируется от 15 до 35% в зависимости от размера прибыли корпорации. Система исчисления достаточно сложна, поскольку фискальное законодательство предусматривает определенную градацию: доход, который достигает определенной границы, облагается налогом на прибыль по меньшей ставке, часть, превышающая эту границу — уже по ставке на порядок выше.
Помимо федерального сбора, каждый штат самостоятельно устанавливает собственные корпоративные платежи, поэтому на старте бизнеса в США чрезвычайно важно правильно выбрать место регистрации корпорации, чтобы оптимизировать отчисления в бюджет. В частности, одним из самых благоприятных для бизнеса штатом (в фискальном плане) считается Делавер, однако и многие другие имеют свои особенности и преимущества в данном вопросе.
Корпоративные налоги в США охватывают не только полученную компанией прибыль, но и прибыль распределенную. Другими словами, акционеры компании, которые получают дивиденды, также обязаны уплатить с них соответствующие отчисления в бюджет.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в США общеобязателен для любых физических лиц, занимающихся какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории данного государства независимо от того, являются ли эти лица гражданами Америки. Более того, поскольку в стране на законных основаниях трудятся миллионы мигрантов, на них точно так же распространяется обязанность по уплате подоходного налога — несмотря на то, что таких субъектов нельзя отнести к числу резидентов.
Важной особенностью уплаты данного вида отчислений считается то, что одинокие плательщики вносят его за себя отдельно, тогда как для женатых граждан доступна возможность уплаты подоходного налога от всей семьи. Последний вариант зачастую оказывается особенно выгодным для тех ячеек общества, в которых наблюдается значительный разрыв между уровнем доходов супругов — в этом случае совместный расчет и уплата позволяют оптимизировать траты.
Подоходный налог в США относится к числу прогрессивных, по аналогии с корпоративным. Ставка федерального взноса для физических лиц колеблется в диапазоне от 10% до 35%. При этом некоторые штаты дополнительно устанавливают свой платеж.
Для налога на доходы граждан также разработана специальная шкала, которая позволяет определить, какую ставку нужно платить с каждой части дохода, которая превышает ту или иную граничную величину. Система расчета достаточно сложная, требует наличия специальных знаний и навыков.
Большинство налогоплательщиков предпочитают придерживаться определенных границ своего дохода, не превышая их, поскольку небольшое превышение будет скорее минусом, чем плюсом — оно повлечет за собой необходимость уплаты подоходного налога по более высокой ставке. В конечном итоге средств в их распоряжении останется меньше.
Многие расходы граждан учитываются при выплате подоходного налога, что позволяет значительно уменьшить базу, принимаемую в расчет. Это касается, прежде всего, таких выплат как алименты, расходы по ипотечному кредитованию, средства, потраченные на лечение и образование и так далее. Кроме того, не включаются в состав облагаемого дохода суммы денежных средств, использованные в благотворительных целях.
Работающие лица должны уплачивать не только подоходный налог в США, но и другие общеобязательные платежи: социальный и медицинский сбор Medicare. Обязанность по уплате вышеуказанных налогов распространяется не только на наемных работников, но и на лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью самостоятельно.

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость в США на федеральном уровне не урегулирован, а передан на усмотрение местных властей. Поэтому в этом вопросе наблюдается огромное многообразие, ведь и ставки, и порядок уплаты, и льготы для некоторых категорий недвижимого имущества варьируются в зависимости от каждого конкретного округа или региона.
При исчислении и уплате взноса на недвижимость, помимо непосредственно балансовой стоимости такого имущества, могут учитываться многие другие факторы, в частности: тип объекта (жилой или коммерческий), время ее приобретения, количество единиц у одного владельца и так далее.
Специалисты «Прифинанс» досконально знают систему налогов в США и готовы помочь определить наиболее выгодные штаты для ведения того или иного бизнеса, а также оптимизировать выплаты в каждой конкретной ситуации.

prifinance.com

Кто платит налоги в США

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2018 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2016 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2018 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Вернуться к оглавлению

Налоговая система в США

На 2018 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.

  1. Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2016 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
  2. Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины.

    Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.

  3. Налог на недвижимость. С налогом на недвижимость сталкивались и жители нашей страны, но если у нас он составляет около 1,5-2%от стоимости недвижимости на 2016 год, то в Штатах нет чёткой процентной ставки. Всё опять зависит от того, находитесь ли вы в браке, имеются ли у вас дети, а также ещё зависит от штата и города проживания, от экономической ситуации в стране в целом, от вашего официального дохода. Поэтому иметь недвижимость в США может быть как выгодно, так и невыгодно.
  4. Налог с продажи. Это своего рода аналог нашего НДС. Данным налогом облагается прибыль с продаж. Такой налог обязаны платить различные компании, а также граждане, покупающие определённые товары.

    Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

Вернуться к оглавлению

Можно ли не платить налоги в США

Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако на 2018 год существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.

Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей (так как вы официально проживаете в России). Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.

Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.

Итак, вы уезжаете раз в год в командировку в Штаты на 181 день. Вы сможете избежать двустороннего налога при условии, что ваш работодатель имеет на руках договор об избежании двойного налогообложения. В таком случае вы платите налоги только российской стороне (около 13% от вашей прибыли).

Однако если вы проживаете в США на легальной основе, вы можете частично освободиться от налога.

  1. Если вы работаете на государственном предприятии. Но устроится работать в государственное предприятие (в любое) бывает довольно сложно для среднестатистического иммигранта.
  2. Если отслужили в армии США. Однако при наборе на военную службу кандидаты проходят жёсткий отбор, так как в самих Штатах служба в армии считается довольно престижной.
  3. Если имеете серьёзные проблемы со здоровьем. Помимо частичного освобождения от уплаты налогов вам будут предоставляться различные льготы.

    Однако есть некоторые нюансы, например, очень трудно получить гражданство или Green Card, если вы уже приехали со своими заболеваниями. Но если вы получили инвалидность уже после переезда и получения Green Card в США, то вы можете рассчитывать на различные льготы и частичное освобождение от налогов.

Вернуться к оглавлению

Что будет, если не платить налоги

Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.

Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.

Если даже ISB не раскроет вашу попытку уклониться от налогообложения (что очень вероятно), то вас запросто могут обнародовать:

  1. Банки. Большинство американцев несколько раз в год оформляют кредиты с низкой процентной ставкой в местных банках, и вы, вероятнее всего, если ехали в Штаты за хорошей жизнью, не будете исключением, просто потому, что вам постоянно будет не хватать вашей зарплаты. Как мы знаем, перед тем как выдать кредит, добросовестные банки проверяют все документы, подтверждающие ваш доход, а также тот факт, платите ли вы налоги. Естественно, в кредите будет отказано, а информацию об уклонении от уплаты налогов передадут в местный департамент ISB.
  2. Вы можете сами себя раскрыть. Например, при оплате дорогих товаров (машина, оплата жилья) с вас могут спросить квитанцию об оплате налогов. Если вы откажетесь её дать, то не сможете приобрести товар и вызовете определённые подозрения. источники доходов сша
  3. Ваши коллеги, соседи, знакомые. Американцы – законопослушные граждане. Они посчитают своим долгом проинформировать компетентные органы о том, что кто-то уклоняется от уплаты налогов, естественно, с указанием всех данных преступника.
  4. Воля случая. IBS за год подробно проверяет около 5-10% всех налоговых вычетов со страны. Вероятность того, что именно ваш отчёт о доходах и налоговых выплатах будет проверен, довольно мала, но всё же имеется.

Таким образом, вам придётся жить практически в бегах около года, едва сводя концы с концами, что никак не сходится с вашими представлениями о комфортной жизни в США.

Вернуться к оглавлению

Можно ли вернуть налоги

При условии, что вы работали когда-то в США (не более года назад), вы можете подать заявление на возврат всех налогов, которые вы заплатили.

Данная процедура абсолютно законна. Вот небольшой список тех налогов или сборов, которые вы можете вернуть:

  1. Федеральные налоги. налоговая система америки
  2. Социальная страховка. Не путать со страховкой на имущество.
  3. Часть – с различных сборов во время обучения по обмену в США в вузе.

Налоги можно вернуть при условии, что вы не прожили более года в стране, но прожили более 180 дней (если отсутствует договор об отмене двойного налогообложения).

Но если вы не подали документы на возврат налогов в течение года, то процедуру возврата произвести не получится.

Вернуться к оглавлению

За что вы платите

Большая часть прибыли США идёт от налогов, но на что идут все эти деньги? Деньги налогоплательщиков идут на:

  • модернизацию армии;
  • совершенствование городской инфраструктуры;
  • выплату различных пенсий и пособий;
  • развитие науки;
  • финансирование крупных проектов;
  • выплату внешних долгов;
  • обеспечение гражданской безопасности (полиция, пожарные);
  • развитие медицины.

Прибыль и качество жизни всех людей, живущих в США, напрямую зависит от налогоплательщиков.

Вернуться к оглавлению

Сравнение налогов РФ и США

Если сравнивать налоги в РФ и США, то Россия имеет более выгодный размер налогового вычета – всего 13% от дохода и 2% от стоимости недвижимости. Сравнение налогов РФ и США показывают, что в России налоговая система в разы проще.

usaprosto.ru

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс (IRS).

Подоходный налог в США выплачивается с зарплаты,  а также с комиссионных, гонораров, дивидендов, выигрышей в азартные игры, чаевых, доходов, полученных за рубежом, и даже пенсий с пособиями по безработице. Его размер являет собой сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

К основным видам относятся налоги с недвижимости (имущественный сбор) и продаж, а также налог на социальное обеспечение, который платят как работодатели, так и работники.

Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.

Налогообложение сша
Фото: shutterstock

Система налогов США

Американские штаты обладают довольно большой свободой в сфере установления налогов, так как федеральное законодательство не содержит конкретного разрешенного для введения перечня. Большинство налогов прогрессивные, но есть и фиксированные.

Налог на прибыль в США по штатам

Размер подоходного налога по штатам

Алабама 2%-5%

Аляска — нет

Аризона 2,59%-4,54%

Арканзас 0,9%-6,9%

Калифорния 1%-13,3%

Колорадо 4,63%

Коннектикут 3%-6,7%

Делавэр 2,2%-6,6%

Округ Колумбия 4%-8,95%

Флорида — нет

Джорджия 1%-6%

Гавайи 1.4%-11%

Айдахо 1,6%-7,4%

Иллинойс 3,75%

Индиана 3.3%

Айова 0,36%-8,98%

Канзас 2,7%-4,6%

Кентукки 2%-6%

Луизиана 2%-6%

Мэн 6,5%-7,95%

Мэриленд 2% — 5,75%

Массачусетс 5,2%

Мичиган 4,25%

Миннесота 5,35%-9,85%

Миссисипи 3%-5%

Миссури 1.5%-6%

Налогообложение сша
Фото: shutterstock

Монтана 1% — 6,9%

Небраска 2,46%-6,84%

Невада — нет

Нью-Гэмпшир 5%

Нью-Джерси 1,4%-8,97%

Нью-Мексико 1,7%-4,9%

Нью-Йорк 4%-8,82%

Северная Каролина 5.75%

Северная Дакота 1.22%-3.22%

Огайо 0.53%-5.33%

Оклахома 0.5%-5.25%

Орегон 5%-9.9%

Пенсильвания 3.07%

Род-Айленд 3.75%-5.99%

Южная Каролина 0%-7%

Южная Дакота — нет

Теннесси 6%

Техас — нет

Юта 5%

Вермонт 3.55%-8.95%

Виргиния 2%-5.75%

Вашингтон — нет

Западная Виргиния 3%-6.5%

Висконсин 4%-7.65%

Вайоминг — нет

Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.

Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.

Налогообложение сша
Фото: shutterstock

Статус налогоплательщика

Перед тем как подавать налоговую декларацию, необходимо правильно определить свой статус налогоплательщика. Именно от него зависит сумма причитающегося с вас налога и полагающегося вам возврата. Существуют такие его разновидности:

  • лица, состоящие в браке;
  • лица, не состоящие в браке (single),
  • лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (married filing jointly);
  • лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию отдельно от супруга/супруги (married filing separately);
  • основной кормилец (head of household, несет более половины расходов на ведение хозяйства в течение года);
  • вдова/вдовец с ребенком-иждивенцем (qualifying widow(er) with dependent child).
Если вам подходит сразу несколько статусов, выбирать нужно тот, который позволяет платить самые низкие налоги.
Налогообложение сша
Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать?

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

  • вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
  • вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
  • вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
  • вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.
Налогообложение сша
Фото: shutterstock

zagranitsa.com


Categories: США

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector