Ндфл в америке

Подробный обзор местных и федеральных налогов в Америке в 2019 году. Существующие налоговые ставки на продажи, недвижимость и доход. Какое предусмотрено наказание в США на их неуплату.
 В США, как и в любой стране мира, существует своя структура налогообложения для физических и юридических лиц. В Штатах налоговая система довольно сложная, и многие её аспекты могут отличаться от налоговой системы России и стран СНГ. Основной доход США получают от налогов, уйти от которых невозможно и не рекомендуется, так как это может повлечь за собой серьёзную административную (возможно, и уголовную) ответственность.

Подробнее о налогах в США на 2019 год можно узнать в этой статье.

Вернуться к оглавлению

Кто платит налоги в США

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2019 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2019 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Вернуться к оглавлению

Налоговая система в США

На 2019 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.

1. Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2018 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
2. Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины.

   Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.

3. Налог на недвижимость. С налогом на недвижимость сталкивались и жители нашей страны, но если у нас он составляет около 1,5-2%от стоимости недвижимости на 2018 год, то в Штатах нет чёткой процентной ставки. Всё опять зависит от того, находитесь ли вы в браке, имеются ли у вас дети, а также ещё зависит от штата и города проживания, от экономической ситуации в стране в целом, от вашего официального дохода. Поэтому иметь недвижимость в США может быть как выгодно, так и невыгодно.


4. Налог с продажи. Это своего рода аналог нашего НДС. Данным налогом облагается прибыль с продаж. Такой налог обязаны платить различные компании, а также граждане, покупающие определённые товары.

   Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

Вернуться к оглавлению

Можно ли не платить налоги в США

Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако на 2019 год существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.

Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей (так как вы официально проживаете в России). Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.

Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.

Итак, вы уезжаете раз в год в командировку в Штаты на 181 день. Вы сможете избежать двустороннего налога при условии, что ваш работодатель имеет на руках договор об избежании двойного налогообложения. В таком случае вы платите налоги только российской стороне (около 13% от вашей прибыли).

Однако если вы проживаете в США на легальной основе, вы можете частично освободиться от налога.

1. Если вы работаете на государственном предприятии. Но устроится работать в государственное предприятие (в любое) бывает довольно сложно для среднестатистического иммигранта.
2. Если отслужили в армии США. Однако при наборе на военную службу кандидаты проходят жёсткий отбор, так как в самих Штатах служба в армии считается довольно престижной.
3. Если имеете серьёзные проблемы со здоровьем. Помимо частичного освобождения от уплаты налогов вам будут предоставляться различные льготы.

   Однако есть некоторые нюансы, например, очень трудно получить гражданство или Green Card, если вы уже приехали со своими заболеваниями. Но если вы получили инвалидность уже после переезда и получения Green Card в США, то вы можете рассчитывать на различные льготы и частичное освобождение от налогов.

Вернуться к оглавлению

Что будет, если не платить налоги

Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.

Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.

Если даже ISB не раскроет вашу попытку уклониться от налогообложения (что очень вероятно), то вас запросто могут обнародовать:

1. Банки. Большинство американцев несколько раз в год оформляют кредиты с низкой процентной ставкой в местных банках, и вы, вероятнее всего, если ехали в Штаты за хорошей жизнью, не будете исключением, просто потому, что вам постоянно будет не хватать вашей зарплаты. Как мы знаем, перед тем как выдать кредит, добросовестные банки проверяют все документы, подтверждающие ваш доход, а также тот факт, платите ли вы налоги. Естественно, в кредите будет отказано, а информацию об уклонении от уплаты налогов передадут в местный департамент ISB.


2. Вы можете сами себя раскрыть. Например, при оплате дорогих товаров (машина, оплата жилья) с вас могут спросить квитанцию об оплате налогов. Если вы откажетесь её дать, то не сможете приобрести товар и вызовете определённые подозрения.
3. Ваши коллеги, соседи, знакомые. Американцы – законопослушные граждане. Они посчитают своим долгом проинформировать компетентные органы о том, что кто-то уклоняется от уплаты налогов, естественно, с указанием всех данных преступника.
4. Воля случая. IBS за год подробно проверяет около 5-10% всех налоговых вычетов со страны. Вероятность того, что именно ваш отчёт о доходах и налоговых выплатах будет проверен, довольно мала, но всё же имеется.

Таким образом, вам придётся жить практически в бегах около года, едва сводя концы с концами, что никак не сходится с вашими представлениями о комфортной жизни в США.

Вернуться к оглавлению

Можно ли вернуть налоги

При условии, что вы работали когда-то в США (не более года назад), вы можете подать заявление на возврат всех налогов, которые вы заплатили.

Данная процедура абсолютно законна. Вот небольшой список тех налогов или сборов, которые вы можете вернуть:

1. Федеральные налоги.
2. Социальная страховка. Не путать со страховкой на имущество.
3. Часть – с различных сборов во время обучения по обмену в США в вузе.

Налоги можно вернуть при условии, что вы не прожили более года в стране, но прожили более 180 дней (если отсутствует договор об отмене двойного налогообложения).

Но если вы не подали документы на возврат налогов в течение года, то процедуру возврата произвести не получится.

Вернуться к оглавлению

За что вы платите

Большая часть прибыли США идёт от налогов, но на что идут все эти деньги? Деньги налогоплательщиков идут на:

• модернизацию армии;
• совершенствование городской инфраструктуры;
• выплату различных пенсий и пособий;
• развитие науки;
• финансирование крупных проектов;
• выплату внешних долгов;
• обеспечение гражданской безопасности (полиция, пожарные);
• развитие медицины.

Прибыль и качество жизни всех людей, живущих в США, напрямую зависит от налогоплательщиков.

Вернуться к оглавлению

Сравнение налогов РФ и США

Если сравнивать налоги в РФ и США, то Россия имеет более выгодный размер налогового вычета – всего 13% от дохода и 2% от стоимости недвижимости. Сравнение налогов РФ и США показывают, что в России налоговая система в разы проще.

usaprosto.ru

Кто обязан платить

Налоговое законодательство США разделяет людей на резидентов и временно пребывающих в стране и получающих в ней доходы.К первой группе относятся граждане Америки. Также в нее входят резиденты, проживающие в Соединенных Штатах длительный период. Он рассчитывается по проведенному количеству дней в течение последних 3 лет. Законодательством учитывается 100% прожитых в Америке суток в текущем году, треть в прошлом и шестая часть в позапрошлом. Если в сумме наберется 183 дня, присваивается статус резидента.

Когда человек начинает жизнь в Америке только в текущем календарном году, применяется точно такая же формула. В ней будет использовано число суток, прожитых в текущем сезоне, и два нуля за прошлые. К основным категориям плательщиков применяется фиксированное и прогрессивное налогообложение.

В обязанность резидентов входит ежегодно подавать декларацию. Это должны делать даже иностранцы, однако, между США и РФ действует договор об избежании двойного налогообложения. Во вторую группу входят граждане иных государств без статуса резидента (проводят в США меньше 183 суток, по формуле). Они тоже выплачивают налоги с полученных доходов. Например, у боксера, приехавшего в страну для проведения боя и вернувшегося на родину, изымут фиксированный сбор по установленной ставке.

Виды налогов в США

Для мигрантов самыми актуальными будут федеральные сборы с физических лиц. Кроме того, налоговая система США предусматривает изъятие части доходов с компаний. Также существуют пошлины штата и округа.

Что касается основных федеральных сборов, то к ним следует отнести:

• Income tax – это подоходный налог (учитывается не только постоянная зарплата, но и гонорары, % от вкладов и прочее);
• >Social security tax – сбор на социальное обеспечение: пенсии и пособия незащищенным слоям населения (размер составляет 10.4% доходов, причем резидент платит только 4.2%, а остальное вносит работодатель);
• Medicare – это сбор на обеспечение медицинской страховки пенсионеров, если они не могут оплатить ее сами (1.45% с сотрудника и 1.45% с работодателя или 2.9% с работающего на себя фрилансера);
• Real estate tax – ежегодный сбор (от 0.14 до 1.84% стоимости недвижимого имущества);
• Estate tax – налог на наследуемую собственность, который может составлять до 40% ее стоимости (при обложении резидента учитываются даже зарубежные активы).

Порядок изъятия и конкретные суммы зависят от штата. Значительное влияние оказывает местное законодательство.

Подоходный налог

Считается, что данный федеральный сбор формирует до 40% доходов американского бюджета. Он установлен для физических лиц, ИП и участников партнерств, если они не имеют статуса юрлица. В зависимости от штата, подоходный налог в США составляет до 35%. В отдельных регионах отменен полностью. Например, на Аляске или в Неваде. Однако эта льгота является условной, так как разница компенсируется за счет иных сборов, в частности НДС.

Основным источником подоходного обложения является зарплата. Однако в ряде штатов она данным сбором не облагается.Если учесть, что средняя зарплата в США $40000 в год, налог составляет обычно 10-20 тысяч. Однако в Соединенных Штатах действуют различные льготы и исключения:

• устанавливается минимальный необлагаемый доход;
• предоставляются скидки, например, родителям с детьми;
• изымаются отдельные статьи доходов, в частности довольствие солдата, участвующего в военной операции;
• есть скидки для пенсионеров, инвалидов;
• за активное жертвование в благотворительные фонды;
• предоставляются при переезде.

В американском законодательстве слишком много нюансов, поэтому мигранты, недавно переселившиеся в США, не всегда знают, на какие льготы они вправе претендовать. На этот вопрос могут ответить в налоговом органе при подаче декларации. Также целесообразно воспользоваться консультацией профильного юриста.

Что облагается налогами

При определении суммы сборов учитываются все виды доходов:

• фиксированная зарплата;
• гонорары по контрактам;
• подработки, в частности, фриланс;
• доходы со сдачи жилья в аренду;
• проценты по вкладам;
• суммы выигрышей;
• наследуемое имущество;
• иностранные активы.

Зная о том, какие налоги в США, многие пытаются переводить свои капиталы за рубеж и оплачивать сборы у себя на родине по меньшей ставке, пользуясь законами о невозможности повторного обложения.

По штатам

Ставки местных сборов обычно ниже федеральных. Более того, существует перечень безналоговых штатов, в которых доходы не облагаются дополнительно в пользу местного бюджета. В этих регионах выгодно регистрировать бизнес. В целом размер налогов штата варьируется от 0 до 13.5%, но обычно составляет в пределах 3-5%.

Торговля

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж. Его размер не является фиксированным и зависит:

• от штата;
• конкретного наименования продукции;
• распространенности товара;
• места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Читаем также:
Система здравоохранения в США
Повторная виза в США без собеседования
Учебная виза в США

Бизнес

В США самая высокая ставка налога на прибыль. Сумма определяется в зависимости от полученных годовых доходов компании:

• до $50 000 – 15%;
• 75 000 – 25%;
• 100 000 – 34%;
• 335 000 – 39%;
• 10 млн. – 34%;
• 15 млн. – 35%;
• 3 млн. – 38%;
• выше указанной суммы – 35%.

Приведенные выше ставки актуальны для юридических лиц, ведущих деятельность в Америке. Одновременно с извлечением в казну части прибыли акционеры компании выплачивают и НДФЛ. Это один из редких примеров несправедливости налогового законодательства США, так как допускается двойное изъятие с единого дохода.

Недвижимость

Взимание налогов на землю, жилье и нежилые помещения производится штатами. Поэтому конкретный порядок и суммы могут существенно различаться из-за особенностей законодательства на местах. В целом, решающими факторами при начислении налога на недвижимость в США являются:

• размеры и стоимость;
• количество объектов во владении;
• тип постройки (жилая, нежилая);
• цель использования (получение дохода или проживание);
• время, когда было приобретено имущество.

В налог на недвижимость входит сбор за использование земельного участка на территории штатов. Поэтому в регионах, где она не является дорогой, можно существенно сэкономить. В среднем взимающаяся сумма не превышает 2% от стоимости актива.

Налог на недвижимость в Америке: Видео

Подача декларации

Рассматриваемый документ (Tax Return) граждане обязаны направлять в налоговые органы самостоятельно. Обычно это происходит с середины февраля по март. В 2017 году крайним был срок 18 апреля. За задержку начисляется пеня 4.25% от суммы взносов. Процедуру осложняет необходимость получения разной подтверждающей документации: справок о зарплате, выписок со счетов и так далее. Некоторые бумаги оформляются в течение 2-3 недель с момента подачи заявления.

Декларацию заполняют все резиденты, которые получили доходы больше установленной минимальной суммы. Законодательство требует сообщать властям обо всех источниках. Например, декларированию подлежат пенсии, призовые и даже чаевые. В США последняя категория доходов может учитываться, так как клиенты обычно ручкой прописывают их сумму на чеке.

Граждане или мигранты, работающие на себя, обязаны декларировать средства, если за год поступления превысят $400. Столь мизерная сумма установлена с целью пресечения бесконтрольного государством денежного оборота, что особенно характерно для фриланса. Составленная декларация проверяется американскими налоговиками. Если плательщик не учел полагаемые льготы, документ не примут.

Поэтому во всех спорных ситуациях безопаснее составить декларацию, но не подавать ее после проверки, чем проигнорировать процедуру и попасть в ряды уклонистов. Документ посылают либо в письменном виде по почте, либо в электронной форме по E-mail. Можно воспользоваться услугами посредников (например, проверенный и удобный сервис Turbo Tax).

Налоговая система для мигрантов

Американское гражданство практически не влияет на сумму федеральных сборов. Паспорт не предоставляет существенных льгот, поэтому мигранты считаются полноценными резидентами. Главное условие – прожить в США установленный срок (183 дня по формуле учета трехлетнего периода). Иностранцы платят все 5 основных видов федеральных сборов:

• НДФЛ;
• налог на соцобеспечение;
• по программе Medicare;
• на недвижимость;
• за получение наследства.

Однако мигранты обладают правом на льготы и налоговые скидки, широко распространенные в Соединенных Штатах.

Условия для бизнес-иммиграции

Нередко люди переезжают из-за лучшей атмосферы для предпринимательства. Чтобы зарегистрировать бизнес в Америке, необходима виза. Быть гражданином страны при этом необязательно. Документы подаются в посольство. Важным этапом является собеседование, в ходе которого, в частности, проверяется уровень владения английским. Значительные льготы и выгодные условия при переезде, включающие ускоренное оформление гражданства, предоставляются инвесторам, готовым вложить в американскую экономику более миллиона долларов и открыть в США хотя бы 10 рабочих мест.

Наказание за неуплату

За налоговые преступления, связанные с предоставлением неверных сведений и совершенные физическими лицами, виновного обычно штрафуют до $25000 или сажают на срок до 12 месяцев. За уклонение от уплаты (это рассматривается как тяжкое преступление) ждет штраф до $100000 и/или тюремное наказание до 5 лет.

Дополнительно виновный оплачивает судебные издержки, которые в США могут составлять значительные суммы. Большими штрафами за аналогичные преступления облагаются корпорации. Суммы могут доходить до $500 тысяч, а также сопровождаться уголовным преследованием руководства и акционеров предприятия.

Можно ли вернуть

В Америке действует процедура Tax Refund. Если после уплаты налогов в текущем финансовом периоде у человека произошло обстоятельство, позволяющее ему получать льготы, «лишняя» сумма автоматически поступает на банковские счета резидента. В связи с этим в США развит рынок услуг юристов, специализирующихся на оптимизации налогов, то есть поиске оснований для льгот и скидок. Однако может возникнуть и обратная ситуация, когда резиденту придется доплачивать налоговикам, например, в связи с получением дополнительного бонуса.

Сравнение налоговой сферы США и России

Американская система считается более сложной и запутанной. Однако она имеет много сходств с отечествоенной:

• налоги в России и США делятся на федеральные и региональные;
• в обеих странах существует множество одинаковых сборов: НДФЛ, акцизы, налоги на недвижимость, наследство, прибыль и прочие;
• между государствами действует договор о запрете на двойное налогообложение.

Среди наиболее отчетливых различий, прежде всего, стоит упомянуть о действующей в Америке прогрессивной шкале. Россия характеризуется сравнительно небольшими прямыми налогами и весьма существенными косвенными. Например, российский НДС составляет 18%. Аналогичный торговый сбор в заокеанской стране варьируется в пределах 5-9%.

Читаем также:
Программа обмена школьниками в США
Виза невесты в США

Налог на недвижимость в РФ начисляется по общей формуле в зависимости от стоимости здания. В Америке при определении сбора учитывается огромное количество факторов. Такая же картина действует и в большинстве других категорий обложения, что делает систему Соединенных Штатов более справедливой. Однако в целом американцы «тратят» на налоги около 40-45% своих доходов, тогда как россияне отдают в пользу государства чуть меньше – 35-40%.

migrant.guru

О подоходном налоге в США

Федеральный подоходный налог (Federal income tax) взимается с доходов граждан и резидентов США, иностранцев, которые проживают на территории страны длительное время*, и нелегальных иммигрантов в соответствии с 16-й поправкой к Конституции США. Кроме того, отдельный подоходный налог взимается штатами** и графствами.

*Иностранный гражданин находится в США более 183 дней в году.

**Подоходный налог штата разнится от 0% до 10+%.

В США действует прогрессивная система налогооблажения: чем выше доход, тем больше налоговые отчисления. На 2016 год определены следующие налоговые ставки:

Подоходный налог зависит от количества работающих (муж и жена, муж или жена), количества иждивенцев и налоговых послаблений для выделенных социальных групп.

В США работают списания. Уменьшить налогооблагаемый доход можно:

• инвестировав в пенсионные и учебные фонды, медицинский страховой план;
• вложив средства в покупку недвижимости и списать часть средств через ипотечные выплаты;
• пожертвовав часть средств на благотворительность;
• заплатив алименты и т.п.

Компании могут уменьшить подоходный налог, списав расходы на организацию производства, содержание и приобретение активов и т.п.

Важно! Подоходный налог выплачивается со всех* доходов граждан и резидентов США**: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, доходы, полученные от продажи ценных бумаг, банковские проценты, доход от продажи недвижимости. Если доход получен за пределами страны, гражданин или резидент США все равно обязан подать налоговую декларацию (даже если подписан договор об избежании двойного налогооблажения).

*Существует огромное количество требований и исключений, по которым налоги можно не платить. Мы не будем перечислять их в данной статье.
**Подоходный налог взимается и с граждан других стран, если они получили доход на территории США. Требований и исключений хватает – за подробной консультацией обратитесь к специалистам.

Как снизить подоходный налог?

При грамотном подходе налог на доходы в США можно уменьшить с помощью списаний. Например:

• Инвестировать в пенсионный план (снижение налоговой нагрузки + пенсионные накопления не облагаются налогом до выхода на пенсию)
• Перевести деньги на медицинский сберегательный счет
• Подать запрос на получение налоговых льгот.

Механизм следующий: вы подаете налоговую декларацию на полученный за год доход, указав, что вы: (а) потратили средства на выплату ипотеки; (б) отложили деньги в пенсионный фонд; (в) отложили деньги в студенческий фонд для ребенка; (г) пожертвовали деньги на благотворительность.

Чтобы  уменьшить налоговую нагрузку на бизнес, подайте налоговую декларацию, указав, что потратили средства на приобретение капитальных фондов, инвестировали в рост производства.
Главное – правильно распределить полученный доход, использовав налоговое законодательство на пользу.

Важно! Подача налоговой декларации не равняется уплате подоходного налога. Даже если вы заплатите налог, но докажите, что должны меньше, деньги вернут.

Нужна ли помощь сторонней компании?

Да, помощь профессионалов не помешает. Они знают, как грамотно использовать списания и пробелы в налоговом законодательстве в пользу клиента.

Помощь пригодится владельцам бизнеса и недвижимости. Есть легальные способы снизить налоговую нагрузку. Профессионал оценит ситуацию и порекомендует, как решить поставленную задачу.

Почему Feinstein & Partners?

Компания Feinstein & Partners оказывает юридические и налоговые услуги в США 15 лет:

• консультируем;
• помогаем правильно инвестировать капитал;
• подбираем выгодные фонды и планы для инвестирования капитала;
• заполняем и подаем налоговые декларации;
• помогаем оформить списания и вернуть налоги;
• даем советы по вопросам избежания двойного налогооблажения.

Снизить подоходный налог в США можно легальными способами. Надо только обратиться к специалистам.

feinsteinpartners.ru

Система налогообложения в США

Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:

• федерального уровня;
• отдельных штатов;
• местные.

Налоговая декларация Америки подается в компетентные органы в период с 1 января по 15 апреля. Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.

Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:

1. Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция. То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан. Также здесь нужно понимать, что самый широкий круг полномочий принадлежит федеральным учреждениям. Компетентные органы штатов могут принимать изменения, которые не противоречат федеральному законодательству в части сборов, а местные налоговые органы вправе вносить изменения, не противоречащие законам, приятым на уровне штата. Ежегодно меняется не менее 5% налогового законодательства Америки.
2. Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
3. Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.

Налоги в США для физических лиц

Ключевым налогом в США для физических лиц выступает налог на доходы физических лиц. Процентная ставка этой госпошлины может колибатся в диапазоне от 10-ти до 40-а процентов. Для того, чтобы определить какая именно ставка применима к конкретному гражданину, необходимо прояснить следующие факторы:

• Объем дохода. Сюда входит оплата труда на работе, алиментные выплаты, всевозможные дивиденды, пенсионные выплаты, доход от бизнеса и др. Чем выше этот совокупный доход, тем выше процентная ставка по НДФЛ.
• Число совместно проживающих зависимых от плательщика лиц. Здесь речь идет о несовершеннолетних детях, пенсионерах и других категорий граждан, которые находятся на иждивении налогоплательщика и не имеют возможности обеспечивать себя самостоятельно.
• Семейное положение. Налоговое законодательство Америки делит граждан на три категории в зависимости от их семейного положения: незамужний/неженатый, семейная пара и родитель одиночка.

Читайте подробнее, "Как получить гражданство Америки"

Для того, чтобы понять, как налоговая ставка изменяется в зависимости от того или иного семейного статуса, нужно взглянуть на таблицу ниже:

При этом, есть и ряд других факторов, которые имеют возможность влиять на увеличение, а также уменьшение налоговой ставки в тех или иных случаях.

Помимо этого, налоги в сша для физических лиц  обременяются дополнительно сбором с зарплаты, которые направляются на взносы в государственные социальные фонды. Поскольку в Америке взносы являются не добровольными, а обязательными, этот платеж также причисляют к перечню пошлин.

Можно рассмотреть взимаемые сборы для физических лиц в таблице: Налоги в России и США — сравнение  зарплаты.

Налоги в сша для юридических лиц

Сборы на доходы в Америке платят все корпорации, без исключения. Понятие уклонения от уплаты пошлин там сведено к минимуму, а офшорные компании и вовсе отсутствуют.

Налоги в сша для юридических лиц уплачиваются из чистой прибыли, которая образуется по формуле «доходы минус расходы». Порядок уплаты подоходного сбора компаниями носит трёхступенчатый характер (федеральный уровень; на уровне штата; муниципальный уровень).

На Федеральном уровне процентная ставка налога в сша для юридических лиц зависит от суммы дохода.

На уровне штата сумма выплат определяется законодательными актами штата. При этом налоговые законы и процентные ставки во всех штатах сильно отличаются друг от друга. Различия настолько велики, что даже налоговые юристы и сертифицированные бухгалтеры не могут работать в другом штате без прохождения обучающего курса с последующей переквалификацией.

На муниципальном уровне, то есть на уровне отдельных городов и районов, подоходный вычет для корпорации самый маленький, а кое где и вовсе отсутствует. В Сан-Франциско ежегодный сбор корпораций составляет всего 150 долларов.

 Другие налоги США

Налоги США распространяются практически на все сферы жизни человека. Помимо вышеупомянутого подоходного налога, стоит рассмотреть и другие виды сборов.

Налог на недвижимость в США

Все граждане Америки в обязательном порядке ежегодно платят сбор на содержание имущества. Процентная ставка сбора на недвижимость в США составляет от 1% до 4% в год от стоимости объекта недвижимости. Точная стоимость зависит от штата. Сумма, вырученная с помощью уплаты данного сбора, перечисляется на содержание государственных школ, парков и зон отдыха, общественных дорог, государственных библиотек, оплату труда полицейских, пожарных и др.

Неуплатив налог на недвижимость в США, влечет за собой очень серьезные последствия. При неуплате сбора на его сумму насчитывается пеня в виде дополнительного процента, затем государство обращается в суд, долг выставляют на продажу. Таким образом можно лишиться недвижимости. Самое главное, что все эти события могут произойти в течении одного месяца. К неуплате налога в США относятся серьезней, чем к неуплате долга по кредиту.

Читайте подробнее, "Как получить вид на жительство в Америке"

Налог на покупку

Одним из самых широко распространенных налогов в США является вычет на покупку. Этот вид сбора подлежит уплате при совершении покупки в магазине. Получателем сбора является тот штат, из которого совершается данная покупка. Если говорить о шопинге посредством интернета, то в таком случае, сбор будет перечислен в бюджет того, штата, куда будет отправлен приобретенный товар. Налоговая ставка по данному сбору очень различается во всех штатах Америки, и в некоторых из них достигает 10% от стоимости покупки.

При этом, стоит отметить, что сбор взимается только в тех ситуациях, когда магазин физически расположен на территории штата покупателя. Пошлины с продаж не взимают магазины, которые ведут продажи исключительно посредством интернета и не имеют физического офиса, склада и т.д. Примером такого магазина является всемирно известный Amazon, который реализует все свои товары только через интернет. Кстати покупка товара в таком магазине является единственным способом избежать уплаты сбора на покупку. Во всех остальных случаях, продавец обязан действовать по закону и потребовать уплаты сбора.

Налог на социальную безопасность

Одним из важных социально значимых сборов является налог на социальную безопасность. Средства, вырученные с помощью этого сбора, расходуются на федеральную пенсионную программу, а также на помощь инвалидам и безработным гражданам. Этот сбор выплачивается из зарплаты каждого гражданина и составляет 4,2% от зарплаты. Каждый работодатель дополнительно платит по 6,2% от зарплаты каждого сотрудника в тот же фонд. Таким образом данный сбор составляет 10,4%. Самостоятельно работающий человек, должен выплатить полную сумму вычета– 10,4%.

 Налоги в медицине 

Вычет на медицину по программе Medicare. Это федеральная программа, ориентированная на предоставление приемлемой медицинской помощи людям пожилого возраста и людям с низким достатком. 

Налог на пользование автомобилем в США

Во многих других государствах, в США есть сбор на пользование автомобилем. Правда, в Америке он совершенно незначителен и составляет порядка 50 долларов в год.

Налоговые льготы в Америке

Невзирая на всю сложность и многоступенчатость налоговой системы Америки, которая на первый взгляд, является чрезмерно строгой по отношению к налогоплательщикам, существует ряд налоговых льгот:

1. Бенефиты от государства не облагаются пошлиной. Скажем, когда абитуриент получает деньги на обучение, ему не нужно платить сбор с этого гранта (государственных денег). Возможно, это кажется странным. Но тот, кто соприкасался с государственными субсидиями в Америке, поймет, что это весомая льгота. С других государственных выплат, включая выплаты по безработице, необходимо платить пошлину.
2. Возвратные налоговые кредиты и зачеты. К примеру, сборов необходимо уплатить на 500 долларов, но можно получить какой-то возвратный налоговый кредит, сумма которого достигает 1000 долларов. В таком случае, благодаря этому кредиту, сбор снижается до нуля, а налогоплательщику возвращается 500 долларов в форме налогового возврата. Примером этого возвратного налогового бонуса является Earned Income Credit (льгота для граждан с малым доходом).
3. Невозвратные налоговые кредиты и зачеты. Вернемся к описанному выше случаю, только представим, что кредит 1000 долларов – невозвратный. В данном случае сбор снижается до нуля, но возвращения пошлин нет, поскольку неиспользованная часть кредитных средств не возвращается. То есть, невозвратный налоговый кредит поможет уменьшить налоговую ставку до нуля.
4. Налоговые вычеты. В качестве примера, можно рассмотреть выплаты по алиментам. Человек, который перечисляет алименты, имеет право вычесть их из своего общего дохода и не платить в сумме уплаченных выплат по алиментам. В тоже время, для человека, который получает эти алименты, они являются доходом, и соответственно, облагаются сбором.

Налоги в России и США — сравнение

Граждане Америки и России периодически сравнивают налоговые ставки двух стран и задаются вопросом: «В какой из двух стран налоги ниже?»

Налоги в США и России в  сравнение имеет много схожих и различных черт. Попробуем сопоставить налоговые системы этих стран на примерах отдельно взятых налогов.

Многие типы сборов схожи как в России, так и в США, рассмотрим их в таблице: Налоги в России и США — сравнение.

Сбор, который интересует абсолютно всех граждан, является налог на доходы физических лиц. Это связано с тем, что его платят все работающие граждане в обязательном порядке.

Ставка налога на доходы физических лиц в США начинается с 10% и это создает иллюзию того, что в Америке НДФЛ ниже, чем в России, где стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. На самом деле, стоит учитывать, что 10% ставку в Америке получает совсем небольшое количество людей с самыми скромными доходами. Они не являются основными налогоплательщиками. Бюджет страны, в части вычетов, большей мерой пополняется за счет сборов состоятельных американцев. Доходы основной массы налогоплательщиков Америки облагаются НДФЛ по ставке 35%. Таким образом, реальная ставка налога на доходы физических лиц в Америке на 22% превышает ставку в России.

Кардинально отличается понятие налогового резидента в России и Америке. В законодательстве РФ налоговым резидентом считается гражданин России или же иностранный гражданин, который проживает в России не менее 180 дней, то есть полугода. При этом, если человек уезжает из страны более чем на 180 дней, он теряет статус налогового резидента РФ и, в случае необходимости уплаты российских сборов, платит их по повышенной ставке нерезидента. Статус налогового резидента России можно вновь вернуть автоматически, приехав в Россию более, чем на 180 дней. Таким образом, если человек живет в России, будь то гражданин РФ или иностранец, он платит сборы по ставке РФ. Лица, покинувшие территорию России, теряют статус резидента. В Америке же ситуация кардинально иная. Все лица, имеющие гражданство США, вне зависимости от того, в какой стране они живут, являются налоговыми резидентами США и обязаны платить сборы. Таким образом, в Америке понятие налогового резидента тесно связано с гражданством, в то время как в России главным фактором в определении понятия налогового резидента является фактическое проживание на территории России.

Налоги в России и США сравнение практикуют применение налоговых вычетов, но с некоторыми различиями. Различия, в первую очередь, касаются перечня статей, которые считаются доходами. Так, в Америке алименты считаются доходом и облагаются сбором на доходы физических лиц. В то же время, в России никакие выплаты по алиментам не облагаются налогами.

Система налогообложения в США характерна обложением налогами статей, которые в Российской налоговой системе не подлежат налогообложению. Примером этому является пособие по безработице, а также пенсионные выплаты. В понимании американских налоговых органов эти выплаты, хоть и носят социальный характер, являются доходом того, кто их получает. Именно поэтому в Америке социальные выплаты облагаются сбором на доходы физических лиц в том же порядке и сумме, что и другие доходы.

Также большие  различия в сравнение в налогах России и США заключаются в самом порядке налогообложения. В Российской Федерации на всей территории страны действуют единые налоговые ставки, а уплаченные сборы перечисляются в федеральный бюджет. В Америке же применяется трехступенчатая процедура уплаты сборов, которая подразумевает перечисление сборов в федеральный бюджет, бюджет штатов и муниципальные бюджеты. При этом каждый штат имеет право вносить изменения в процедуру уплаты сборов на своей территории. В России право вносить изменения в налоговое законодательство принадлежит только центральному законодательному органу.

Неуплата налогов в России и США считается серьезным преступлением и влечет за собой серьезное наказание. На сегодняшний день властями США рассматривается возможность делегирования прав налоговым органам на аннуляцию заграничных паспортов лиц, имеющих налоговые задолженности в крупном размере. Это позволит не только ограничить выезд заграницу должников, но и наказать тех, кто уже живет в другом государстве и не платит сборов. Правда, такую меру будут применят только по отношению к должникам, чей долг превысил 50 000 долларов.

Существует еще множество других примеров для сравнения налогов в России и США, характеризующих различия в налоговых системах. В целом, можно сделать вывод, что российская система налогообложения является более лояльной в сравнении с американской системой.   

Процесс внесения изменений в налоговое законодательство Америки

Законотворческий процесс в Америке является весьма сложным и закрытым. Политическими фигурами, участвующими в этом процессе, являются, непосредственно, глава государства – Президент США, а также секретарь Казначейства, парламентарии из Комитета по источникам финансовых средств Конгресса США, а также парламентарии их числа Комитета по финансам Сената. Помимо них в данном процессе участвуют различные финансовые и юридические эксперты, и представители других компетентных органов.

Рождение законопроекта происходит в стенах профильного комитета Конгресса. Изначально он выносится на обсуждение 250 парламентариев. после дебатов, замечаний и комментариев, готовится итоговый текст законопроекта. Позже профильный комитет начинает более детальную работу над законопроектом совместно с Казначейством и Объединенным налоговым Комитетом. Именно налоговым комитетом в итоге направляется в Палату представителей детальное заключение по законопроекту.

После предварительного принятия закона, он направляется в Сенат. Если же Палата представителей не принимает закон, то в таком случае его возвращают на доработку в профильный комитет. В редких случаях, Сенат принимает закон без замечаний и тогда он сразу же направляется Президенту США. В тех случаях, когда Сенат не принимает закон в изначальном виде, что бывает весьма часто, его возвращают в Конгресс, который обязан внести поправки. Если Конгресс не согласен с поправками, создается совместная комиссия, в состав которой входят парламентарии из профильных комитетов обеих палат парламента. Подготовленный текст закона направляется Президенту, который должен его подписать в течении 10 дней. При этом, у главы государства имеется право вето. Но он им практически никогда не пользуется. Это, в первую очередь, связано с тем, что его официальные представители участвуют в подготовке закона.

Налоги США очень большая тема и изучить ее в одной статье не представляется возможным.

reitinvest.top

Вам также может быть интересно:

Работа в посольстве сша в москве Посольство сша в москве телефон Сравнение зарплат в россии и сша Налог на доход в сша