Ндфл в сша

Подоходный налог в США 2016-2018

Подоходный налог во Франции 2016-2018

Подоходный налог в Швеции

Подоходный налог в Норвегии

Подоходный налог в Канаде

Подоходный налог в Испании

Подоходный налог в Великобритании

Подоходный налог в Англии

Подоходный налог в европейских странах

Минимальный подоходный налог в Европе

Подоходный налог в Америке

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Подоходный налог в других странах мира

 

Подоходный налог в США 2016-2018

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:


  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

Налоги сшаВ зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах».

Подоходный налог во Франции 2016-2018


Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде


В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии


Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.


В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

nalog-nalog.ru

Система налогообложения в США

Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:

  • федерального уровня;
  • отдельных штатов;
  • местные.

Налоговая декларация Америки подается в компетентные органы в период с 1 января по 15 апреля. Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.

Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:

  1. Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция. То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан. Также здесь нужно понимать, что самый широкий круг полномочий принадлежит федеральным учреждениям. Компетентные органы штатов могут принимать изменения, которые не противоречат федеральному законодательству в части сборов, а местные налоговые органы вправе вносить изменения, не противоречащие законам, приятым на уровне штата. Ежегодно меняется не менее 5% налогового законодательства Америки.

  2. Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
  3. Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.

налоги сша

Налоги в США для физических лиц

Ключевым налогом в США для физических лиц выступает налог на доходы физических лиц. Процентная ставка этой госпошлины может колибатся в диапазоне от 10-ти до 40-а процентов. Для того, чтобы определить какая именно ставка применима к конкретному гражданину, необходимо прояснить следующие факторы:


  • Объем дохода. Сюда входит оплата труда на работе, алиментные выплаты, всевозможные дивиденды, пенсионные выплаты, доход от бизнеса и др. Чем выше этот совокупный доход, тем выше процентная ставка по НДФЛ.
  • Число совместно проживающих зависимых от плательщика лиц. Здесь речь идет о несовершеннолетних детях, пенсионерах и других категорий граждан, которые находятся на иждивении налогоплательщика и не имеют возможности обеспечивать себя самостоятельно.
  • Семейное положение. Налоговое законодательство Америки делит граждан на три категории в зависимости от их семейного положения: незамужний/неженатый, семейная пара и родитель одиночка.

Читайте подробнее, "Как получить гражданство Америки"

Для того, чтобы понять, как налоговая ставка изменяется в зависимости от того или иного семейного статуса, нужно взглянуть на таблицу ниже:изменение налоговой ставка в сша

При этом, есть и ряд других факторов, которые имеют возможность влиять на увеличение, а также уменьшение налоговой ставки в тех или иных случаях.


Помимо этого, налоги в сша для физических лиц  обременяются дополнительно сбором с зарплаты, которые направляются на взносы в государственные социальные фонды. Поскольку в Америке взносы являются не добровольными, а обязательными, этот платеж также причисляют к перечню пошлин.

Можно рассмотреть взимаемые сборы для физических лиц в таблице: Налоги в России и США — сравнение  зарплаты.

сравнение налогов сша и россии

Налоги в сша для юридических лиц

Сборы на доходы в Америке платят все корпорации, без исключения. Понятие уклонения от уплаты пошлин там сведено к минимуму, а офшорные компании и вовсе отсутствуют.

Налоги в сша для юридических лиц уплачиваются из чистой прибыли, которая образуется по формуле «доходы минус расходы». Порядок уплаты подоходного сбора компаниями носит трёхступенчатый характер (федеральный уровень; на уровне штата; муниципальный уровень).

На Федеральном уровне процентная ставка налога в сша для юридических лиц зависит от суммы дохода.


налоги сша для юридических лиц

На уровне штата сумма выплат определяется законодательными актами штата. При этом налоговые законы и процентные ставки во всех штатах сильно отличаются друг от друга. Различия настолько велики, что даже налоговые юристы и сертифицированные бухгалтеры не могут работать в другом штате без прохождения обучающего курса с последующей переквалификацией.

На муниципальном уровне, то есть на уровне отдельных городов и районов, подоходный вычет для корпорации самый маленький, а кое где и вовсе отсутствует. В Сан-Франциско ежегодный сбор корпораций составляет всего 150 долларов.

 Другие налоги США

Налоги США распространяются практически на все сферы жизни человека. Помимо вышеупомянутого подоходного налога, стоит рассмотреть и другие виды сборов.

Налог на недвижимость в США

Все граждане Америки в обязательном порядке ежегодно платят сбор на содержание имущества. Процентная ставка сбора на недвижимость в США составляет от 1% до 4% в год от стоимости объекта недвижимости. Точная стоимость зависит от штата. Сумма, вырученная с помощью уплаты данного сбора, перечисляется на содержание государственных школ, парков и зон отдыха, общественных дорог, государственных библиотек, оплату труда полицейских, пожарных и др.

Неуплатив налог на недвижимость в США, влечет за собой очень серьезные последствия. При неуплате сбора на его сумму насчитывается пеня в виде дополнительного процента, затем государство обращается в суд, долг выставляют на продажу. Таким образом можно лишиться недвижимости. Самое главное, что все эти события могут произойти в течении одного месяца. К неуплате налога в США относятся серьезней, чем к неуплате долга по кредиту.

Читайте подробнее, "Как получить вид на жительство в Америке"

Налог на покупку

Одним из самых широко распространенных налогов в США является вычет на покупку. Этот вид сбора подлежит уплате при совершении покупки в магазине. Получателем сбора является тот штат, из которого совершается данная покупка. Если говорить о шопинге посредством интернета, то в таком случае, сбор будет перечислен в бюджет того, штата, куда будет отправлен приобретенный товар. Налоговая ставка по данному сбору очень различается во всех штатах Америки, и в некоторых из них достигает 10% от стоимости покупки.

При этом, стоит отметить, что сбор взимается только в тех ситуациях, когда магазин физически расположен на территории штата покупателя. Пошлины с продаж не взимают магазины, которые ведут продажи исключительно посредством интернета и не имеют физического офиса, склада и т.д. Примером такого магазина является всемирно известный Amazon, который реализует все свои товары только через интернет. Кстати покупка товара в таком магазине является единственным способом избежать уплаты сбора на покупку. Во всех остальных случаях, продавец обязан действовать по закону и потребовать уплаты сбора.

налоги сша чаевые  

Налог на социальную безопасность

Одним из важных социально значимых сборов является налог на социальную безопасность. Средства, вырученные с помощью этого сбора, расходуются на федеральную пенсионную программу, а также на помощь инвалидам и безработным гражданам. Этот сбор выплачивается из зарплаты каждого гражданина и составляет 4,2% от зарплаты. Каждый работодатель дополнительно платит по 6,2% от зарплаты каждого сотрудника в тот же фонд. Таким образом данный сбор составляет 10,4%. Самостоятельно работающий человек, должен выплатить полную сумму вычета– 10,4%.

 Налоги в медицине 

Вычет на медицину по программе Medicare. Это федеральная программа, ориентированная на предоставление приемлемой медицинской помощи людям пожилого возраста и людям с низким достатком. 

интересные налоги сша

Налог на пользование автомобилем в США

Во многих других государствах, в США есть сбор на пользование автомобилем. Правда, в Америке он совершенно незначителен и составляет порядка 50 долларов в год.

Налоговые льготы в Америке

Невзирая на всю сложность и многоступенчатость налоговой системы Америки, которая на первый взгляд, является чрезмерно строгой по отношению к налогоплательщикам, существует ряд налоговых льгот:

  1. Бенефиты от государства не облагаются пошлиной. Скажем, когда абитуриент получает деньги на обучение, ему не нужно платить сбор с этого гранта (государственных денег). Возможно, это кажется странным. Но тот, кто соприкасался с государственными субсидиями в Америке, поймет, что это весомая льгота. С других государственных выплат, включая выплаты по безработице, необходимо платить пошлину.
  2. Возвратные налоговые кредиты и зачеты. К примеру, сборов необходимо уплатить на 500 долларов, но можно получить какой-то возвратный налоговый кредит, сумма которого достигает 1000 долларов. В таком случае, благодаря этому кредиту, сбор снижается до нуля, а налогоплательщику возвращается 500 долларов в форме налогового возврата. Примером этого возвратного налогового бонуса является Earned Income Credit (льгота для граждан с малым доходом).
  3. Невозвратные налоговые кредиты и зачеты. Вернемся к описанному выше случаю, только представим, что кредит 1000 долларов – невозвратный. В данном случае сбор снижается до нуля, но возвращения пошлин нет, поскольку неиспользованная часть кредитных средств не возвращается. То есть, невозвратный налоговый кредит поможет уменьшить налоговую ставку до нуля.
  4. Налоговые вычеты. В качестве примера, можно рассмотреть выплаты по алиментам. Человек, который перечисляет алименты, имеет право вычесть их из своего общего дохода и не платить в сумме уплаченных выплат по алиментам. В тоже время, для человека, который получает эти алименты, они являются доходом, и соответственно, облагаются сбором.

Налоги в России и США — сравнение

Граждане Америки и России периодически сравнивают налоговые ставки двух стран и задаются вопросом: «В какой из двух стран налоги ниже?»

Налоги в США и России в  сравнение имеет много схожих и различных черт. Попробуем сопоставить налоговые системы этих стран на примерах отдельно взятых налогов.

Многие типы сборов схожи как в России, так и в США, рассмотрим их в таблице: Налоги в России и США — сравнение.

сравнение налогов сша и россии

Сбор, который интересует абсолютно всех граждан, является налог на доходы физических лиц. Это связано с тем, что его платят все работающие граждане в обязательном порядке.

Ставка налога на доходы физических лиц в США начинается с 10% и это создает иллюзию того, что в Америке НДФЛ ниже, чем в России, где стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. На самом деле, стоит учитывать, что 10% ставку в Америке получает совсем небольшое количество людей с самыми скромными доходами. Они не являются основными налогоплательщиками. Бюджет страны, в части вычетов, большей мерой пополняется за счет сборов состоятельных американцев. Доходы основной массы налогоплательщиков Америки облагаются НДФЛ по ставке 35%. Таким образом, реальная ставка налога на доходы физических лиц в Америке на 22% превышает ставку в России.

Кардинально отличается понятие налогового резидента в России и Америке. В законодательстве РФ налоговым резидентом считается гражданин России или же иностранный гражданин, который проживает в России не менее 180 дней, то есть полугода. При этом, если человек уезжает из страны более чем на 180 дней, он теряет статус налогового резидента РФ и, в случае необходимости уплаты российских сборов, платит их по повышенной ставке нерезидента. Статус налогового резидента России можно вновь вернуть автоматически, приехав в Россию более, чем на 180 дней. Таким образом, если человек живет в России, будь то гражданин РФ или иностранец, он платит сборы по ставке РФ. Лица, покинувшие территорию России, теряют статус резидента. В Америке же ситуация кардинально иная. Все лица, имеющие гражданство США, вне зависимости от того, в какой стране они живут, являются налоговыми резидентами США и обязаны платить сборы. Таким образом, в Америке понятие налогового резидента тесно связано с гражданством, в то время как в России главным фактором в определении понятия налогового резидента является фактическое проживание на территории России.

Налоги в России и США сравнение практикуют применение налоговых вычетов, но с некоторыми различиями. Различия, в первую очередь, касаются перечня статей, которые считаются доходами. Так, в Америке алименты считаются доходом и облагаются сбором на доходы физических лиц. В то же время, в России никакие выплаты по алиментам не облагаются налогами.

Система налогообложения в США характерна обложением налогами статей, которые в Российской налоговой системе не подлежат налогообложению. Примером этому является пособие по безработице, а также пенсионные выплаты. В понимании американских налоговых органов эти выплаты, хоть и носят социальный характер, являются доходом того, кто их получает. Именно поэтому в Америке социальные выплаты облагаются сбором на доходы физических лиц в том же порядке и сумме, что и другие доходы.

поговорка о налогах сша

Также большие  различия в сравнение в налогах России и США заключаются в самом порядке налогообложения. В Российской Федерации на всей территории страны действуют единые налоговые ставки, а уплаченные сборы перечисляются в федеральный бюджет. В Америке же применяется трехступенчатая процедура уплаты сборов, которая подразумевает перечисление сборов в федеральный бюджет, бюджет штатов и муниципальные бюджеты. При этом каждый штат имеет право вносить изменения в процедуру уплаты сборов на своей территории. В России право вносить изменения в налоговое законодательство принадлежит только центральному законодательному органу.

Неуплата налогов в России и США считается серьезным преступлением и влечет за собой серьезное наказание. На сегодняшний день властями США рассматривается возможность делегирования прав налоговым органам на аннуляцию заграничных паспортов лиц, имеющих налоговые задолженности в крупном размере. Это позволит не только ограничить выезд заграницу должников, но и наказать тех, кто уже живет в другом государстве и не платит сборов. Правда, такую меру будут применят только по отношению к должникам, чей долг превысил 50 000 долларов.

Существует еще множество других примеров для сравнения налогов в России и США, характеризующих различия в налоговых системах. В целом, можно сделать вывод, что российская система налогообложения является более лояльной в сравнении с американской системой.   

Процесс внесения изменений в налоговое законодательство Америки

Законотворческий процесс в Америке является весьма сложным и закрытым. Политическими фигурами, участвующими в этом процессе, являются, непосредственно, глава государства – Президент США, а также секретарь Казначейства, парламентарии из Комитета по источникам финансовых средств Конгресса США, а также парламентарии их числа Комитета по финансам Сената. Помимо них в данном процессе участвуют различные финансовые и юридические эксперты, и представители других компетентных органов.

Рождение законопроекта происходит в стенах профильного комитета Конгресса. Изначально он выносится на обсуждение 250 парламентариев. после дебатов, замечаний и комментариев, готовится итоговый текст законопроекта. Позже профильный комитет начинает более детальную работу над законопроектом совместно с Казначейством и Объединенным налоговым Комитетом. Именно налоговым комитетом в итоге направляется в Палату представителей детальное заключение по законопроекту.

истории налогов сша

После предварительного принятия закона, он направляется в Сенат. Если же Палата представителей не принимает закон, то в таком случае его возвращают на доработку в профильный комитет. В редких случаях, Сенат принимает закон без замечаний и тогда он сразу же направляется Президенту США. В тех случаях, когда Сенат не принимает закон в изначальном виде, что бывает весьма часто, его возвращают в Конгресс, который обязан внести поправки. Если Конгресс не согласен с поправками, создается совместная комиссия, в состав которой входят парламентарии из профильных комитетов обеих палат парламента. Подготовленный текст закона направляется Президенту, который должен его подписать в течении 10 дней. При этом, у главы государства имеется право вето. Но он им практически никогда не пользуется. Это, в первую очередь, связано с тем, что его официальные представители участвуют в подготовке закона.

Налоги США очень большая тема и изучить ее в одной статье не представляется возможным.

reitinvest.top


В США налог на доход физических лиц (НДФЛ) взимается по «скользящей» системе, что подразумевает увеличение эффективной ставки налога с ростом налогооблагаемой базы. Налоговая ставка на налог может варьироваться от 10% до почти 40%.

В США часть подоходного налога взимается вашим работодателем [payroll taxes] с каждой зарплаты, а также иные выплаты (например, налог на недвижимость или же на доход от инвестиций) вы должны оплачивать самостоятельно при оформлении налоговой декларации [tax return].

: Информацию о налоге с зарплаты, который взимается вашим работодателем, можно найти в платежном корешке [paystub], который сопровождает каждый ваш зарплатный чек. Читайте Первая зарплата в США: чем она может удивить и все о налогах работающего человека.

Три важных фактора, влияющие на размер подоходного налога:

  1. Доход [income]

Это понятие включает в себя зарплату, дивиденды, алименты, бизнес-доход, пенсию и прочее. Чем больше вы получаете, тем выше будет процент налога.

  1. Семейный статус [marital status]

Различают такие семейные категории как незамужний/неженатый [single], семейная пара [married] и родитель-одиночка [head of household], и налоговая ставка на каждые категории разная.

  1. Количество зависимых людей, проживающих с вами [dependents]

В эту категорию входят дети и пожилые родители, которые проживают с вами и находятся под вашей опекой. Государство предоставляет налоговую скидку и кредиты на каждого зависимого человека.

Имейте в виду, что НДФЛ оплачивается по трехуровневой системе – федеральный налог, налог на уровне штата, а также местный налог. Все жители, проживающие на территории США, и граждане США (даже если они пребывают за пределами страны) должны оплатить налог на доход на федеральном уровне, однако в некоторых штатах или городах подоходный налог не взимается.

Федеральный налог на доходы физических лиц в США, 2015

Подоходный налог в США

 

 

 

 

 

*Сумма приведена в Долларах США

: Помимо уже перечисленных факторов, на налоговую ставку влияют и другие показатели, которые имеют место быть во время оформления налоговой декларации. Это, например, переезд из-за смены работы, выданная на обучение ссуда или прибыль от бизнеса – все это может уменьшить или увеличить вашу налоговую ставку.

oknovusa.com

Особенности налоговой системы

Американцы платят три вида налогов: федеральные, налоги штатов и муниципальные. Последних может и не быть, но первые два приходится платить регулярно. Примечательно, что процентная ставка растет в зависимости от уровня дохода. Иными словами, чем выше доход, тем больше денег приходится платить в казну государства.

Граждане Соединенных Штатов при этом вынуждены отдавать государству процент от суммы дохода, полученного даже за пределами страны. Отказаться от выплаты этого подоходного налога можно будет лишь в том случае, если отказаться от американского гражданства. И если целью отказа было именно стремление не платить налоги, то платить их всё же придется еще на протяжении последующих 10 лет.

Федеральные налоги платит каждый, кто постоянно проживает в одном из 50 штатов Америки. И этот налог составляет в среднем 28%. Налоги штатов колеблются в пределах 1,4-12%. Так, например, жители Аляски подобным налогом вообще не облагаются, а жителям штата Монтана приходится платить от 2% до 11%.

Ставка

Подоходный налог в США может взиматься с супружеской пары (в этом случае учитывается их суммарный доход, и то, что декларацию они подают совместно), а может и с отдельного человека вне зависимости от того женат он или нет. Вычитаемый процент напрямую зависит от ежемесячного дохода налогоплательщика. В данном случае речь о федеральных налогах. Для начала рассмотрим подоходный налог супружеской пары:

  • при доходе до 14 тысяч долларов подоходный налог — 10%;

  • при доходе от 14 до 58 тысяч налог — 15%;

  • при доходе от 58 до 114 налог — 25%;

  • при доходе от 114 до 174 тысяч налог — 28%;

  • при доходе от 174 до 311 тысяч налог — 33%;

  • при доходе свыше 311 тысяч долларов налог составит 35%.

Одинокие граждане испытывают некоторое послабление. Так, например, им придется платить:

  • 10% при доходе до 7 тысяч долларов;

  • 15% при доходе 7 — 28 тысяч;
  • 25% при доходе 28 — 68 тысяч;

  • 28% при доходе 68 — 143 тысячи;

  • 33% при доходе 143 — 311 тысяч;

  • 35% при доходе свыше 311 тысяч.

Как видим, каждому гражданину Соединенных Штатов, если его доход составляет более 311 тысяч долларов, придется 35% от этой суммы выплачивать в казну государства в качестве подоходного налога.

Необлагаемый минимум

Стоит упомянуть и о том, что в США существует так называемый необлагаемый минимум федерального налога, то есть определенная сумма не облагается налогом. Какая именно, зависит от ряда факторов, а именно семейного положения, возраста и способа заполнения декларации (совместно с супругом/супругой или отдельно). Так, например, у одиноких граждан до 65 лет не будет облагаться налогом сумма в 7 тысяч долларов, у женатых (возраст — до 65 лет), подающих декларацию отдельно, — сумма в 3 тысячи, у тех, кто подает декларацию совместно, — сумма в 13 тысяч, если оба супруга молодые, 14 тысяч, если одному из них уже исполнилось 65 лет, и 15 тысяч, если оба супруга старше 65 лет. У молодого вдовца не будет облагаться налогом сумма в 10 тысяч долларов, а у пожилого — сумма в 11 тысяч.  

Итак, подоходный налог в США — это та сумма, которую приходится платить гражданам страны регулярно. Она зависит от уровня доходов, возраста налогоплательщика, его семейного положения и его места жительства. Налоги придется платить и тому, кто откажется от американского гражданства, и делать это придется на протяжении 10 лет.

www.pravcons.ru

Разновидности

  • Подоходный налог, на федеральном уровне. Платить его должны сотрудники, состоящие на учете в компаниях, корпорациях. Расчет вычета проводится автоматически. Уровень заработной платы вместе с семейным статусом – основные факторы, определяющие размер.
  • Городские налоги в США с зарплаты, либо устанавливаемые для территории Америки. Их определяют по конкретным местам жительства. Обычно расходы составляют 3-10 процентов от общей зарплаты. Они имеют разный уровень.
  • По недвижимости. Оплата имущественных сумм обязательна для каждого, у кого в собственности находятся дома, либо земельные участки. Размер определяется индивидуально для каждого города. Но обычно он не больше, чем один процент от общей стоимости объекта.
  • Осуществление продаж. У правительства именно это становится наиболее значимым. Лишь в нескольких объектах от этого отказались полностью: в Дэлавере, Аляске, Орегоне. У каждого города определенные законы, по которым индивидуально рассчитываются деньги. Обычно это 3-7 процентов от стоимости. Группа лекарственных препаратов по рецептам отпускается без наценки.

О действии подоходного налога

Налоговые законы отличающиеся высокой строгостью. Исключением не являются и налоги в США для физических лиц. Граждане начинают принимать активное участие в процессе налогообложения, когда только приобретают статус студентов. Кодекс внутренних поступлений – основной документ для регулировки данной сферы жизни.

Есть несколько моментов, наиболее интересных мало знакомым с правилами людям.

  • За год каждый житель работает с почти сотней списаний разного характера.
  • Жители тратят немало времени на то, чтобы заполнить декларации.
  • Планируется, что за 2018 год в казну поступит до 5 триллионов долларов только за счет данных средств.
  • Учетный период составляет календарный год.
  • Дифференцированным является практически каждый тип затрат. То же самое касается и вычетов.

Налогообложение в США влияет буквально  на каждую сферу деятельности, начиная от авиаперелетов,  заканчивая мусором. При этом часто декларации составляются индивидуально. Это значит, у одного американца могут присутствовать позиции, которые у другого отсутствуют.

Торговля

Для правительства торговля облагается только косвенным видом списаний. Здесь все просто, стоимость покупки уже включает его. В каждом городе вводятся свои законы для продажи, покупки товаров, услуг. Сумма взимается только при физическом присутствии продавца в том же городе, откуда родом покупатель. Если говорить проще – тратятся организации, у которых есть физические представительства.

Каждый покупатель платит пошлину за приобретенную книгу. Но расчета не будет, если покупка осуществляется с помощью электронного магазина, у которого вообще нигде нет офисов. А вот товары физических магазинов без учета затрат не продаются. Есть несколько сервисов, с помощью которых можно найти магазины, не требующие подобных выплат. Так налоговая система США работает всегда. Это не зависит от конкретного субъекта.

Корпоративный налог. Как работают с прибылью?

Производственная сфера в Америке – одна из самых дорогих в мире. Производители стараются вынести заводы за пределы государства, поскольку ведение бизнеса часто становится дорогим удовольствием. Требования в отношении налогообложения суровые.

  • Существенно упрощают ситуацию лишь места, где траты отсутствуют. Но даже в такой ситуации не стоит забывать о федеральных выплатах, они остаются обязательными.
  • Только при отсутствии национального расчетного счета руководство может быть освобождено от выплат. Или если основная деятельность не ведется на территории субъектов налогообложения.
  • При этом органы власти имеют право регулировать показатели разных уровней.
  • Корпоративные сборы не касаются процессов, связанные с партнерством. Каждый из партнеров подает отдельные декларации, только по своим деньгам.

Для избавления от двойных уплат разрабатывают методику кредитных выплат. Например, можно возместить издержки тем корпорациям, которые испытали их, ведя свою деятельность за рубежом. Но это касается только с верхней чертой ставки.

Весьма просто определяется разница между партнерством и корпорацией, если говорить с точки зрения пошлин: при партнерстве каждый партнер индивидуально рассчитывает свои траты. Иначе дело обстоит с корпорациями — для них предусмотрен корпоративный налог.

Теоретические сведения о мигрантах

Примерно третья часть ВВП формируется сборами. Бюджеты на федеральном уровне состоят из этого источника еще в большей степени. У этой сферы есть особенности, без учета которых не разобраться в том, как совершать те или иные шаги.

  1. Налоги платят те, кто проживает на территории Америки, то есть граждане и владельцы грин-карт. До того, как вы получили гражданство США или разрешение на постоянное проживание, могут быть варианты с оплатой на родине, но после этого — обязаны платить. Не важно, по какому именно адресу приходят деньги. Характерно отсутствие связи с проживанием по физическому адресу. Исключение– ситуация, когда гражданин находится за пределами государства, минимум 330 суток и больше. Конкретный срок рассчитывают индивидуально.
  2. Со многими странами есть договор о двойном налогообложении: многие налоги, уплаченные в другом государстве, не подлежат оплате в Штатах.
  3. При расчетах применяют прогрессивную, дифференциальную шкалу, у которой есть следующие особенности:
  • При низком уровне заработной платы доходы вообще не облагается сборами. Этот уровень определяется правительство. Если доходы незначительно превышают данный уровень, то оплачивается лишь часть, превышающая его.
  • Есть такое понятие, как рост ставки. Процентная ставка для юридических лиц и граждан растет по мере роста зарплаты и прибыли.
  • Также есть налог на рост капитала, оплата которого происходит по уменьшенной ставке. Его платят при продаже движимого и недвижимого имущества.

Практические особенности мигрантов

Когда человек имеет статус плательщика в двух странах, вводится понятие всемирного дохода. Для таких людей выполняется процедура определения жизненных интересов. Если прочие аспекты жизни равны, то приоритетными будут такие вопросы, как уровень трат в каждой стране, наличие друзей и родственников, перечисления по коммунальным платежам. Проводятся исследования. По их результатам, человека относят к числу плательщиков той страны, где сосредоточено больше его жизненных интересов.

Даже если мигранта относят к другой стране, он не освобождается от следующих налогов:

  • на выезд;
  • на подарки;
  • на наследство;
  • подоходный.

Декларации для таких лиц все равно остаются обязательными. Если документ отсутствует, власти требуют штраф. При сделках с недвижимостью налоги в США списываются автоматом.

Как быть с возвратом?

Человек может оформить возврат, если он когда-либо работал на территории Америки, но после этого вернулся на родину.  Ничего противозаконного в этом нет. Существуют разные варианты возврата, которые напрямую зависят от целей и сроков пребывая в государстве и от вида деятельности.

Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?

Если решили эмигрировать в США из России, то имейте в виду, что отличия систем настолько разительны, что практического смысла сравнивать нет. Логичнее ориентироваться на то, какой остается заработная плата после всех вычетов.

В США вычеты рассчитываются множеством схем. Они определяются по порядку годовых доходов, общественному статусу, составу семьи. Кроме того, важным фактором является сам источник, от которого прибыль приходит. У резидентов везде есть ряд бонусов и льгот. Что стимулирует к своевременным расчетам.

Бизнес-иммиграция. Об условиях

Есть возможность переноса своего бизнеса между государствами. Главное – заранее ознакомиться с условиями, касающимися декларирования.

CFC (Контролируемая иностранная компания) –обозначения, под которые попадает любое предпринимательство. Выявление теневых офшоров очень важно для правительства, потому оно и контролирует иностранные предприятия так строго. Для местной экономики иностранные предприятия всегда будут объектом пристального внимания. Им необходимо подавать отчетность, используя специальные формы для заполнения.

Есть еще фирмы, которые получают пассивные разновидности прибыли. Они обозначаются как PFICs. Бизнес с таким статусом лучше не вести. На такие компании действуют ставки повышенного размера. Снова нужна специальная отчетность.

Важные особенности бизнеса

Если экономика развита достаточно хорошо, то перенос бизнеса в Америку будет не наказанием, а стимулом для дальнейшего развития различных направлений. Для предпринимателей действует сразу несколько видов льгот.

Самыми важными среди них стали:

  • Возможность «истощать недры» со скидкой.
  • Кредит, чтобы погасить задолженности, как инвестиция бизнесу.
  • Амортизация с ускоренным темпом.

Одна из наиболее распространенных льгот – скидки для тех, кто планирует взять кредит. Инвестиционный кредит обычно делят на три части: энергетический кредит, для восстановления старых зданий, а так же кредит на регулярной основе. Последний служит для дополнительного стимулирования вложений частного характера.

Косвенные суммы отнимают меньшую часть на рынке, чем прямые. Акцизам и реализации отдают приоритет. А введение акцизов действует только на определенные товарные категории. Для такого вопроса, как налогообложение в Соединенных Штатах, не практикуется введение НДС. Хотя для Европы именно он стал основным источником бюджета.

anothercitizenship.com


Categories: США

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector