Валютные операции между резидентами и нерезидентами

1. Возможны самые различные классификации видов валютных опе­раций. Применительно к участию в валютных отношениях кре­дитных организаций важно выделять два вида таких операций. Операции резидентов с иностранной валютой и ценными бума­гами в иностранной валюте подразделяются на:
текущие валютные операции;
и валютные операции, связанные с движением капитала. Основное отличие этих двух видов операций заключается в следующем. Текущие валютные операции осуществляются без каких либо ограничений. В свою очередь, операции по движению капитала осуществляются в порядке, определяемом Правитель­ством РФ и ЦБ РФ. Не допускается установление органами валютного регулирова­ния требования о получении резидентами и нерезидентами ин­дивидуальных разрешений.


2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осу­ществляются без ограничений, за исключением тех, по которым закон устанавливает ряд ограничений в целях.
предотвращения сокращения золотовалютных резервов;
резких колебаний курса валюты РФ;
поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Ограничения носят не дискриминационный характер и отме­няются органами валютного регулирования по мере устране­ния обстоятельств, вызвавших их установление.

3. При регулировании валютных операций движения капитала между резидентами и нерезидентами ЦБ РФ может устанавли­вать только требование об использовании специального счета и резервировании. Требование об использовании специального счета <.
х ценных бумаг; ,
исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
операций кредитных организаций, за исключением банковских операций. Требование об использовании специального счета нерезидентом устанавливается ЦБ РФ при регулировании следующих валютных операций между резидентами и нерезидентами:
расчетов и переводов при предоставлении и получении креди­тов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам (от нере­зидентов);
операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг;
исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
операций, связанных с приобретением нерезидентами у рези­дентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг;
операций, связанных с приобретением резидентами у нерези­дентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг, а также исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам.
счеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам осуществляются путем зачисления суммы кредита или займа на банковский счет не­резидента в валюте РФ, открытый в уполномоченном банке. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено ЦБ РФ в целом или применительно к отдельным видам внутренних ценных бумаг. Что касается денежных расчетов между резидентами и нерези­дентами по операциям с внешними ценными бумагами, то их можно осуществлять в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ РФ. Без ограничений осуществляются валютные операции между физическими лицами — резидентами и нерезидентами с внеш­ними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, свя­занные с приобретением и отчуждением внешних ценных бу­маг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 тыс. долл. США в течение календарного года.

4. Валютные операции между резидентами запрещены, за исклю­чением:
операций, связанных с расчетами в магазин.
орам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчи­ком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимо­

» го из России или ввозимого в Россию груза, транзитной пере­возкой груза по территории РФ, а также по договорам страхо­вания указанных грузов;
операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях;
операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитари­ях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осу­ществления расчетов в валюте РФ;

•.операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте. Без ограничений осуществляются <.
оручительства и залога;
приобретением резидентами у уполномоченных банков вексе­лей, выписанных этими или другими уполномоченными бан­ками, предъявлением их к платежу, получением по ним плате­жа, взысканием по ним санкций, а также с отчуждением рези­дентами указанных векселей уполномоченным банкам;
с куплей-продажей физическими лицами наличной и безна­личной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и ино­странную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранных государств, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физически­ми лицами предпринимательской деятельности;
с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграж­дения;
иными валютными операциями, отнесенными к банковским

операциям. 5« Нерезиденты вправе
во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках;
• осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований ан­тимонопольного законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг в порядке, установленном ЦБ РФ, который мо­жет предусматривать требование об использовании специаль­ного счета при совершении таких операций. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через/банковские счета в России.

partnerstvo.ru

Разрешенные валютные операции между резидентами.

— операции в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказанииуслуг  в пути следования транспортных средств при международных перевозках;


операции между комиссионерами и комитентами при оказании услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, включая операции по возврату комитентам денежных сумм и иного имущества;

 

операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

 

операции с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством России, в том числе в валюте Российской федерации;

 

операции, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;


 

операции, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

 

операции при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории России, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

 

— операции, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств при межгосударственных или межправительственных организациях;

 

переводы физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;


переводы физических лиц — резиденты со своих счетов, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

 

— переводы физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;

 

операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;


 

операции, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров.

Валютные операции между резидентами и банками проводятся без ограничений.

получение и возврат кредитов и займов, уплата сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

 

внесение денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

 

банковские гарантии, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

 

приобретение резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

 

купля-продажа физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

 

уплата уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

 

иные валютные операции, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Валютные операции между нерезидентами.

 

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов. (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

 

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов;

 

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг;

 

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций.

 

— Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте.

 

— Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами —Права и обязанности резидентов при проведение валютных операций резидентами через банковские счета в уполномоченных банках,  а также переводами электронных денежных средств.

— Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами — резидентами через счета,  в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

 

— Юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов расчеты с физическими лицами — нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам — нерезидентам на территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

 

— Юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов  расчеты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте Российской Федерации за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций:

 

1) передачи физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

4) приобретения и отчуждения физическим лицом — резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;

7) расчетов физических лиц — резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам — резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

8) перевода без открытия банковского счета физическим лицом — резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации, получения физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.

Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

 

kolomna-bc.ru

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Такие операции тоже могут осуществляться без ограничений. Единственным специальным требованием является то, что валютно-обменные операции могут осуществляться только через банки, имеющие соответствующее разрешение от Банка России. Такие кредитные организации называются уполномоченными банками.

Здесь ситуация более интересная. С одной стороны – такие операции запрещены, о чем говорится в ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле». С другой стороны — этот же нормативный акт предусматривает такое количество исключений из данного правила, что более верно будет сказать не о запрете, а об ограничении. На сегодня перечень исключений составляет более двух десятков позиций и достаточно регулярно пополняется.

Спектр валютных операций, которые резиденты РФ имеют право осуществлять между собой, весьма широк — от обычной покупки в магазине Duty Free или перевода денег родственникам за границу до расчетов по сложным финансовым инструментам — факторингу или операциям РЕПО. Среди разрешенных сделок между резидентами:

  • продажа товаров пассажирам в международных поездках;
  • операции по договору комиссии, если конечный получатель услуги – нерезидент;
  • операции с внешними ценными бумагами;
  • оплата зарубежных командировок;
  • переводы в адрес диппредставительств и зарубежных посольств;
  • валютные переводы между физлицами. При этом ограничение установлено для не родственников – 500 долларов. Тем, кто связан родственными отношениями, отправлять друг другу евро и доллары можно без ограничений. Дарить и завещать валюту родственникам тоже можно неограниченно;
  • покупка/продажа бонов и монет при коллекционировании;
  • при расчетах по клирингу, договорам репо и производным финансовым инструментам. В данном случае одной из сторон договора должен являться уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;
  • возврат валютных кредитов либо открытие валютных вкладов и ряд других.

В этой связи некоторые законодатели даже высказывают мнение о том, что настолько либеральные правила в этой сфере угрожают стабильности рубля и следует ввести полный запрет на расчеты в валюте между резидентами.

Однако данная идея представляется весьма спорной. Ведь изменения в законодательстве, связанные с расширением перечня разрешенных валютных операций, появились не просто так, а были продиктованы реальными потребностями экономических субъектов.

Поэтому введение полного запрета на расчеты в валюте между резидентами приведет к возникновению дополнительных сложностей для бизнеса, что в нынешней непростой экономической ситуации было бы весьма нежелательно.

Валютные операции на территории РФ между нерезидентами и между резидентами и нерезидентами специально не регламентируются, за исключением требования осуществлять безналичные платежи и валютно-обменные операции через уполномоченные банки.

Валютные операции между резидентами формально запрещены, но из этого правила существует множество исключений, поэтому корректнее будет говорить, что они существенно ограничены.

11:21 18 ноября 2014

НДФЛ | 12:10 10 марта 2017

Валютные операции | 15:34 12 декабря 2017

НДФЛ | 10:17 5 августа 2016

НДФЛ | 14:05 19 сентября 2017

НДФЛ | 11:22 2 февраля 2017

Валютные операции | 13:27 17 декабря 2014, Налог на прибыль | 13:27 17 декабря 2014

Валютные операции | 16:07 8 ноября 2017

| 10:31 4 апреля 2016

Командировки | 10:21 13 июля 2017

НДФЛ | 14:41 28 декабря 2016

Регистрация налогоплательщиков | 11:33 18 января 2018

mari-a.ru

Валютные операции между резидентами

Действующий закон запрещает валютные операции между резидентами. Это, в частности, означает, что для оплаты по сделкам между ними (гражданами, компаниями, публично-правовыми образованиями) должен использоваться рубль, а не иностранная валюта. Но есть и исключения. Так, в ст. 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — ЗВР и ВК) приведен перечень допустимых операций в валюте. Например, закон разрешает:

  • переводы в валюте со счета одного резидента на счет другого резидента как в РФ, так и за пределами РФ. При этом допускаются такие переводы со счета в РФ на зарубежный счет и наоборот или со счета на счет за пределами РФ. Но не допускаются такие переводы внутри РФ;
  • рассчитаться в валюте в duty free;
  • оплату в валюте по договорам перевозки, фрахтования, транспортной экспедиции грузов из РФ и в РФ;
  • оплату в валюте налогов, сборов и других обязательных платежей в случаях, допускаемых российским законодательством;
  • расчеты в валюте с работником в связи с командировкой;
  • переводы в валюте между физическими лицами с банковских счетов за рубежом на счета в РФ и наоборот. В последнем случае сумма перевода ограничена и составляет не более 5 000 долларов США в день, при этом переводы между близкими родственниками или супругами не ограничиваются и допускаются, в том числе, на территории РФ с одного банковского счета на другой;
  • операции между резидентами и банками, уполномоченными на совершение валютных операций (кредитование или получение займов в иностранной валюте, предоставление банковских гарантий и т.д.);
  • операции по покупке иностранной валюты физическими лицами в банках, уполномоченных на совершение этих операций.

При этом по общему правилу разрешенные операции между резидентами в связи с расчетами между ними осуществляются через специальные банки, так называемые уполномоченные. Это правило не распространяется на случаи, когда ЗВР и ВК допускает наличные расчеты.

Валютные операции между нерезидентами

Режим таких операций более свободен в части операций с валютой. Им разрешено без ограничений осуществлять переводы в рублях и иностранных валютах как со счетов в банках за рубежом, так и со счетов в банках в РФ, а также без открытия банковских счетов.

Операции с ценными бумагами в рублях нерезиденты могут совершать с учетом антимонопольных требований и требований законодательства о ценных бумагах.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

На сегодняшний день валютное законодательство не предусматривает каких-то специальных ограничительных мер, касающихся этих операций. Действует общее требование о том, что приобрести иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках.

Помимо указанных мер российское законодательство содержит и иные требования по операциям резидентов и нерезидентов. Валютные операции резидентов и нерезидентов по ввозу и вывозу валюты и ценных бумаг могут нуждаться в обязательном декларировании в зависимости от суммы ввозимых или вывозимых ценностей. В отношении резидентов действует требование о возврате национальной или иностранной валюты, полученной по внешнеторговым контрактам (требование репатриации).

glavkniga.ru

Правила для резидентов

После зачисления валюты на транзитный счет резидент обязан не позднее 15 рабочих дней предоставить документы в банк.

Перечень документов:

  • Паспорт, иной документ удостоверяющий личность;
  • Свидетельство о регистрации ИП, юридического лица;
  • Подтверждение о постановке на учет в налоговой;
  • Относительно недвижимости – это может быть договор купли-продажи, или иной документ подтверждающий права на него;
  • Подтверждение открытия счета за пределами территории Российской Федерации;
  • Основание проведения валютной операции: договор, соглашение, накладные и пр.;
  • Документы, которые выдает банк (квитанции, выписки);
  • Таможенные документы;
  • Паспорт сделки – совокупность сведений о сторонах валютной операции, указывается конкретный вид валют, сумма операции, процентная ставка (для кредита), график платежей. Паспорт сделки – это комплексный документ из всех других документов, представляющий информацию в сжатом виде;
  • Документы о родстве (свидетельство о браке, свидетельство о рождение и пр.);
  • Вид на жительство иностранного государства (для граждан РФ);
  • Договор факторинга, при его наличии;
  • Подтверждение совершения валютной операции (квитанция, выписка).

Для нерезидентов:

Перечисленное выше, а также:

  • Подтверждение возможности осуществления валютных операций, если такое требование есть в иностранном государстве.

При проведении валютных операций большое значение имеет код вида операции. Список кодов содержится в Приложении 1 к инструкции.

Деньги с транзитного счета могут быть сняты как после предоставления необходимых документов, так и до. Средства могут быть выданы до предоставления вышеуказанных документов при предоставлении банку информации о коде вида операции.

Для выдачи валютных средств резидент подает в банк распоряжение об этом и документы, перечисленные выше.

Когда резидент не должен представлять документы

  1. При взыскании по законодательству РФ;
  2. При предоставлении валюты с согласия резидента;
  3. При взаимодействии с банком, открывшим счет;
  4. При передвижении валюты между счетами резидента;
  5. Вывод средств для выплат пенсий, социальных пособий нерезиденту;
  6. Во время использования валютной платежной карты;
  7. Аккредитив;
  8. При работе с суммой не больше 200 тыс. руб. (в эквиваленте), если резидент представит информацию о коде.

Сроки предоставления информации (информация о коде, документы по валютной операции) для проведения валютной операции

  1. Зачисление иностранной валюты на транзитный счет – одновременно предоставляется вся информация;
  2. Перевод российских рублей – 15 рабочих дней после осуществления операции;
  3. Вывод иностранной валюты со счета в иностранной валюте – одновременно;
  4. Вывод российских рублей со счета в рублях – одновременно.

Правила для нерезидентов

Ситуация: нерезидент открыл счет в российских рублях в российском банке. Для того, чтобы снять эти деньги, нерезидент должен представить в банк информацию о коде.

Не должен предоставлять эту информацию в случае:

  1. При взыскании по законодательству РФ;
  2. Дебетования;
  3. Взаимодействия с банком, открывшим счет;
  4. Перевод между счетами нерезидента;
  5. Использования платежной карты.

Резиденту независимо от того какой стороной он будет в договоре (импортер/экспортёр) необходимо ставить договор на учет в уполномоченном банке. Резидент в таком случае обязан проводить все валютные операции именно через этот банк.

Исключения из этого правила:

  • Счет открыт в филиале уполномоченного банка – валютные операции могут проводиться и через головной офис этого банка;
  • Счет от крыт в головном офисе – операции могут проводиться в филиале;

Экспортер предоставляет в банк данные о договоре либо сам договор.

Импортер и сторона-резидент в кредитном договоре обязаны представить в банк сам договор.

Сроки предоставления документов по таким договорам:

  1. При перечислении любой валюты на счет нерезидента – до выдачи распоряжения банку;
  2. При перечислении любой валюты на счет резидента от нерезидента – не позднее 15 рабочих дней после перевода средств;
  3. При перечислении любой валюты на счет резидента от нерезидента, счет открыт в банке-нерезидента – не позднее 30 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 30-дневнй срок пойдет с 1 декабря);

В кредитном договоре не указана точная сумма:

  1. Перевод средств резидентов нерезиденту, либо наоборот (нерезидент-резидент) не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря) для:
    1. Импортного и кредитного договора, сумма должна быть равно или больше 3 миллионов рублей;
    2. Экспортного договору, сумма должна быть равна или больше 6 миллионов;
  2. Исполнение договора – ввоз/вывоз продукции, когда необходимо таможенное декларирование – не позднее передачи таможенных деклараций;
  3. Исполнение договора – ввоз/вывоз продукции, когда не необходимости в таможенном декларировании – не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря);
  4. Исполнение договора – услуги, работы, интеллектуальная деятельность – не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря);
  5. Исполнение обязательств происходит иными способами (не теми, что указаны выше) – не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря).

Причины снятие договора с учета:

  1. Переход на обслуживание в другой банк, в том числе при переходе в другой филиал или головной офис;
  2. Закрытие счета;
  3. Обязательства исполнены в полной мере;
  4. Одна из сторон воспользовалась уступкой права требования;
  5. Обязательства прекращены/исполнены по иным основаниям;
  6. Договор на учете из-за ошибки.

Заявление на снятие с учета должно содержать:

  1. Номер договора;
  2. Одну из причин снятия с учета со ссылкой на конкретный пункт инструкции;
  3. Информация о лице, на чье имя происходит уступка требования;
  4. Подтверждение уступки требования;
  5. Подтверждение исполнения кредита.

Одно заявление может снимать с учет несколько договоров.

Субъект подает заявление о внесении изменений в договор в банк, в котором договор состоит на учете.

Заявление на изменение информации должно содержать:

  1. Номер договора;
  2. Документ, являющийся причиной внесения изменений (например, дополнительное соглашения);
  3. Указывается дата визирования, изменяющих документов.

Указанные выше документы подаются в банк после их окончательного утверждения не позднее 15 рабочих дней.

Взаимодействие с банком стоится на взаимной договорённости между банком и субъектом (резидентом/нерезидентом).

Документы, предоставляемые в банк должны быть подлинными либо заверенной копией.

Документы могут быть представлены как в электронном виде, так и на бумаге (это согласуется с банком).

Физические лица и ИП, либо их представители сами подписывают документы и проставляют печать.

От юридических лиц подпись и печать ставит лицо, уполномоченное юридическим лицом, должно предоставить в банк соответствующие документы (приказ о назначении, протокол решения общего собрания участников и пр.).

Если документы отправляются в банк в электронном виде, то они должны быть подписаны электронной подписью. Для получения электронной подписи необходимо обратиться в ЭЦП (Единый портал электронной подписи)

Дата получения документов в банке – дата их предоставления.

Права:

  1. Могут ознакомиться с документами, результатами проверок;
  2. Могут обжаловать действия/бездействия уполномоченных органов;
  3. Могут возместить у государства ущерб, в связи с неправомерными действиями уполномоченных лиц, контролеров.

Обязанности:

  1. Субъекты обязаны давать доступ к документам, необходимым для проведения проверок;
  2. Сохранять документы по валютным операциям в течении 3 лет, вести их учет и отчетность. По информации указанной выше, вы видели, что в банк, необходимо предоставлять все документы, вплоть до квитанций и платежек. Будьте внимательны, не пренебрегайте этим правилам, иначе вы можете стать нарушителем закона;
  3. Субъекты должны исполнять требования уполномоченных органов, контролеров, касающихся выявленных правонарушений;
  4. Резидент должен обеспечить проходимость средств по счетам, обеспечить оформление паспортов сделки.

Репатриация – это процесс возвращения актива, предмета символической ценности добровольно или насильственно его владельцу или месту его происхождения или гражданства. Этот термин может относиться к нечеловеческим субъектам, таким как конвертация иностранной валюты в валюту своей страны, а также к процессу возвращения военнослужащих к месту их происхождения после войны. Это также относится к дипломатическим посланникам, международным должностным лицам, а также эмигрантам и мигрантам в период международного кризиса.

Репатриация валюты происходит, когда иностранная валюта возвращается обратно в валюту страны происхождения. Репатриация также относится к выплате дивидендов зарубежной компанией российской фирме. Прямые иностранные инвестиции не облагаются налогом до тех пор, пока дивиденды не будут выплачены контролирующей материнской компании и, таким образом, будут репатриированы. Доход от прямых иностранных инвестиций облагается налогом только страной, в которой он включен до репатриации. В настоящее время существует сотни миллиардов прямых иностранных инвестиций из-за нежелания репатриировать эти доходы.

Резиденты обязаны обеспечить по отношению к нерезидентам:

  1. Возможность перевода средств со стороны нерезидента резиденту;
  2. Возможность реверсии (возврата) средств, из-за неисполнения договора;

Документы, предоставляемые в банк со стороны резидента:

  1. Информация о периоде получения средств от нерезидента;
  2. Информация о периоде исполнения договора со стороны нерезидента;

Резидент может не использовать счета в банке в случаях:

  1. Если договор заключен на срок более 2 лет с нерезидентами государств-членов ОЭСР или ФАТФ;
  2. Когда нерезидент оплачивает расходы резидента, связанные со строительством, созданием объектом на территории иностранного государства (расходы в иностранном государстве);
  3. При проведении культурно-массовых мероприятий;
  4. Когда происходит зачет требований по отдельным категориям деятельности
  5. Для транспортных компаний.

raszp.ru


Categories: Бизнес

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector