Валютные операции между резидентами

Обновление: 31 марта 2017 г.

Валютные операции, которые регулирует валютное законодательство Российской Федерации, по субъектам их совершения можно разделить на 3 общие группы: валютные операции между резидентами; между нерезидентами; между резидентами и нерезидентами. В отношении каждого из этих видов операций действуют свои правила, о которых мы расскажем в этой статье.

Валютные операции между резидентами

Действующий закон запрещает валютные операции между резидентами. Это, в частности, означает, что для оплаты по сделкам между ними (гражданами, компаниями, публично-правовыми образованиями) должен использоваться рубль, а не иностранная валюта. Но есть и исключения. Так, в ст. 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — ЗВР и ВК) приведен перечень допустимых операций в валюте. Например, закон разрешает:

  • переводы в валюте со счета одного резидента на счет другого резидента как в РФ, так и за пределами РФ. При этом допускаются такие переводы со счета в РФ на зарубежный счет и наоборот или со счета на счет за пределами РФ. Но не допускаются такие переводы внутри РФ;

  • рассчитаться в валюте в duty free;
  • оплату в валюте по договорам перевозки, фрахтования, транспортной экспедиции грузов из РФ и в РФ;
  • оплату в валюте налогов, сборов и других обязательных платежей в случаях, допускаемых российским законодательством;
  • расчеты в валюте с работником в связи с командировкой;
  • переводы в валюте между физическими лицами с банковских счетов за рубежом на счета в РФ и наоборот. В последнем случае сумма перевода ограничена и составляет не более 5 000 долларов США в день, при этом переводы между близкими родственниками или супругами не ограничиваются и допускаются, в том числе, на территории РФ с одного банковского счета на другой;
  • операции между резидентами и банками, уполномоченными на совершение валютных операций (кредитование или получение займов в иностранной валюте, предоставление банковских гарантий и т.д.);
  • операции по покупке иностранной валюты физическими лицами в банках, уполномоченных на совершение этих операций.

При этом по общему правилу разрешенные операции между резидентами в связи с расчетами между ними осуществляются через специальные банки, так называемые уполномоченные. Это правило не распространяется на случаи, когда ЗВР и ВК допускает наличные расчеты.

Валютные операции между нерезидентами


Режим таких операций более свободен в части операций с валютой. Им разрешено без ограничений осуществлять переводы в рублях и иностранных валютах как со счетов в банках за рубежом, так и со счетов в банках в РФ, а также без открытия банковских счетов.

Операции с ценными бумагами в рублях нерезиденты могут совершать с учетом антимонопольных требований и требований законодательства о ценных бумагах.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

На сегодняшний день валютное законодательство не предусматривает каких-то специальных ограничительных мер, касающихся этих операций. Действует общее требование о том, что приобрести иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках.

Помимо указанных мер российское законодательство содержит и иные требования по операциям резидентов и нерезидентов. Валютные операции резидентов и нерезидентов по ввозу и вывозу валюты и ценных бумаг могут нуждаться в обязательном декларировании в зависимости от суммы ввозимых или вывозимых ценностей. В отношении резидентов действует требование о возврате национальной или иностранной валюты, полученной по внешнеторговым контрактам (требование репатриации).

glavkniga.ru

Валютные операции это особый вид финансовых операций, состоящих в купле-продаже и других сделках с валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами, осуществляемых по поручению резидентов и нерезидентов либо по инициативе самого банка.

Валютные операции призваны способствовать движению ссудного капитала и обслуживать мировую торговлю.

К основным видам валютных операций относятся:


  1. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

  2. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

  3. приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

  4. ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;


  5. перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

  6. перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением операций:

  1. связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

  2. между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);


  3. по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

  4. с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

  5. операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

  6. связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ, и некоторых других операций, установленных законодательством.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком РФ.

Между резидентами и уполномоченными банками без ограничений осуществляются валютные операции, связанные:


  1. с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

  2. внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

  3. банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

  4. приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

  5. куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стои.
    сти;

  1. уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

  2. иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами РФ или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, установленном законодательством.


Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, на территории Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

Резидентам предоставлено право открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации.

Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами.

Физическим лицам — резидентам разрешено без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.


Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк РФ.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезидентам также предоставляется право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов.


Валютные операции, связанные с ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле.

studfiles.net

Правила для резидентов

После зачисления валюты на транзитный счет резидент обязан не позднее 15 рабочих дней предоставить документы в банк.

Перечень документов:

  • Паспорт, иной документ удостоверяющий личность;
  • Свидетельство о регистрации ИП, юридического лица;
  • Подтверждение о постановке на учет в налоговой;
  • Относительно недвижимости – это может быть договор купли-продажи, или иной документ подтверждающий права на него;
  • Подтверждение открытия счета за пределами территории Российской Федерации;
  • Основание проведения валютной операции: договор, соглашение, накладные и пр.;
  • Документы, которые выдает банк (квитанции, выписки);
  • Таможенные документы;
  • Паспорт сделки – совокупность сведений о сторонах валютной операции, указывается конкретный вид валют, сумма операции, процентная ставка (для кредита), график платежей. Паспорт сделки – это комплексный документ из всех других документов, представляющий информацию в сжатом виде;
  • Документы о родстве (свидетельство о браке, свидетельство о рождение и пр.);
  • Вид на жительство иностранного государства (для граждан РФ);
  • Договор факторинга, при его наличии;
  • Подтверждение совершения валютной операции (квитанция, выписка).

Для нерезидентов:

Перечисленное выше, а также:

  • Подтверждение возможности осуществления валютных операций, если такое требование есть в иностранном государстве.

При проведении валютных операций большое значение имеет код вида операции. Список кодов содержится в Приложении 1 к инструкции.

Деньги с транзитного счета могут быть сняты как после предоставления необходимых документов, так и до. Средства могут быть выданы до предоставления вышеуказанных документов при предоставлении банку информации о коде вида операции.

Для выдачи валютных средств резидент подает в банк распоряжение об этом и документы, перечисленные выше.

Когда резидент не должен представлять документы

  1. При взыскании по законодательству РФ;
  2. При предоставлении валюты с согласия резидента;
  3. При взаимодействии с банком, открывшим счет;
  4. При передвижении валюты между счетами резидента;
  5. Вывод средств для выплат пенсий, социальных пособий нерезиденту;
  6. Во время использования валютной платежной карты;
  7. Аккредитив;
  8. При работе с суммой не больше 200 тыс. руб. (в эквиваленте), если резидент представит информацию о коде.

Сроки предоставления информации (информация о коде, документы по валютной операции) для проведения валютной операции

  1. Зачисление иностранной валюты на транзитный счет – одновременно предоставляется вся информация;
  2. Перевод российских рублей – 15 рабочих дней после осуществления операции;
  3. Вывод иностранной валюты со счета в иностранной валюте – одновременно;
  4. Вывод российских рублей со счета в рублях – одновременно.

Правила для нерезидентов

Ситуация: нерезидент открыл счет в российских рублях в российском банке. Для того, чтобы снять эти деньги, нерезидент должен представить в банк информацию о коде.

Не должен предоставлять эту информацию в случае:

  1. При взыскании по законодательству РФ;
  2. Дебетования;
  3. Взаимодействия с банком, открывшим счет;
  4. Перевод между счетами нерезидента;
  5. Использования платежной карты.

Резиденту независимо от того какой стороной он будет в договоре (импортер/экспортёр) необходимо ставить договор на учет в уполномоченном банке. Резидент в таком случае обязан проводить все валютные операции именно через этот банк.

Исключения из этого правила:

  • Счет открыт в филиале уполномоченного банка – валютные операции могут проводиться и через головной офис этого банка;
  • Счет от крыт в головном офисе – операции могут проводиться в филиале;

Экспортер предоставляет в банк данные о договоре либо сам договор.

Импортер и сторона-резидент в кредитном договоре обязаны представить в банк сам договор.

Сроки предоставления документов по таким договорам:

  1. При перечислении любой валюты на счет нерезидента – до выдачи распоряжения банку;
  2. При перечислении любой валюты на счет резидента от нерезидента – не позднее 15 рабочих дней после перевода средств;
  3. При перечислении любой валюты на счет резидента от нерезидента, счет открыт в банке-нерезидента – не позднее 30 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 30-дневнй срок пойдет с 1 декабря);

В кредитном договоре не указана точная сумма:

  1. Перевод средств резидентов нерезиденту, либо наоборот (нерезидент-резидент) не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря) для:
    1. Импортного и кредитного договора, сумма должна быть равно или больше 3 миллионов рублей;
    2. Экспортного договору, сумма должна быть равна или больше 6 миллионов;
  2. Исполнение договора – ввоз/вывоз продукции, когда необходимо таможенное декларирование – не позднее передачи таможенных деклараций;
  3. Исполнение договора – ввоз/вывоз продукции, когда не необходимости в таможенном декларировании – не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря);
  4. Исполнение договора – услуги, работы, интеллектуальная деятельность – не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря);
  5. Исполнение обязательств происходит иными способами (не теми, что указаны выше) – не позднее 15 рабочих дней после месяца перевода средств (если средства переведены, например, 15 ноября, то 15-дневнй срок пойдет с 1 декабря).

Причины снятие договора с учета:

  1. Переход на обслуживание в другой банк, в том числе при переходе в другой филиал или головной офис;
  2. Закрытие счета;
  3. Обязательства исполнены в полной мере;
  4. Одна из сторон воспользовалась уступкой права требования;
  5. Обязательства прекращены/исполнены по иным основаниям;
  6. Договор на учете из-за ошибки.

Заявление на снятие с учета должно содержать:

  1. Номер договора;
  2. Одну из причин снятия с учета со ссылкой на конкретный пункт инструкции;
  3. Информация о лице, на чье имя происходит уступка требования;
  4. Подтверждение уступки требования;
  5. Подтверждение исполнения кредита.

Одно заявление может снимать с учет несколько договоров.

Субъект подает заявление о внесении изменений в договор в банк, в котором договор состоит на учете.

Заявление на изменение информации должно содержать:

  1. Номер договора;
  2. Документ, являющийся причиной внесения изменений (например, дополнительное соглашения);
  3. Указывается дата визирования, изменяющих документов.

Указанные выше документы подаются в банк после их окончательного утверждения не позднее 15 рабочих дней.

Взаимодействие с банком стоится на взаимной договорённости между банком и субъектом (резидентом/нерезидентом).

Документы, предоставляемые в банк должны быть подлинными либо заверенной копией.

Документы могут быть представлены как в электронном виде, так и на бумаге (это согласуется с банком).

Физические лица и ИП, либо их представители сами подписывают документы и проставляют печать.

От юридических лиц подпись и печать ставит лицо, уполномоченное юридическим лицом, должно предоставить в банк соответствующие документы (приказ о назначении, протокол решения общего собрания участников и пр.).

Если документы отправляются в банк в электронном виде, то они должны быть подписаны электронной подписью. Для получения электронной подписи необходимо обратиться в ЭЦП (Единый портал электронной подписи)

Дата получения документов в банке – дата их предоставления.

Права:

  1. Могут ознакомиться с документами, результатами проверок;
  2. Могут обжаловать действия/бездействия уполномоченных органов;
  3. Могут возместить у государства ущерб, в связи с неправомерными действиями уполномоченных лиц, контролеров.

Обязанности:

  1. Субъекты обязаны давать доступ к документам, необходимым для проведения проверок;
  2. Сохранять документы по валютным операциям в течении 3 лет, вести их учет и отчетность. По информации указанной выше, вы видели, что в банк, необходимо предоставлять все документы, вплоть до квитанций и платежек. Будьте внимательны, не пренебрегайте этим правилам, иначе вы можете стать нарушителем закона;
  3. Субъекты должны исполнять требования уполномоченных органов, контролеров, касающихся выявленных правонарушений;
  4. Резидент должен обеспечить проходимость средств по счетам, обеспечить оформление паспортов сделки.

Репатриация – это процесс возвращения актива, предмета символической ценности добровольно или насильственно его владельцу или месту его происхождения или гражданства. Этот термин может относиться к нечеловеческим субъектам, таким как конвертация иностранной валюты в валюту своей страны, а также к процессу возвращения военнослужащих к месту их происхождения после войны. Это также относится к дипломатическим посланникам, международным должностным лицам, а также эмигрантам и мигрантам в период международного кризиса.

Репатриация валюты происходит, когда иностранная валюта возвращается обратно в валюту страны происхождения. Репатриация также относится к выплате дивидендов зарубежной компанией российской фирме. Прямые иностранные инвестиции не облагаются налогом до тех пор, пока дивиденды не будут выплачены контролирующей материнской компании и, таким образом, будут репатриированы. Доход от прямых иностранных инвестиций облагается налогом только страной, в которой он включен до репатриации. В настоящее время существует сотни миллиардов прямых иностранных инвестиций из-за нежелания репатриировать эти доходы.

Резиденты обязаны обеспечить по отношению к нерезидентам:

  1. Возможность перевода средств со стороны нерезидента резиденту;
  2. Возможность реверсии (возврата) средств, из-за неисполнения договора;

Документы, предоставляемые в банк со стороны резидента:

  1. Информация о периоде получения средств от нерезидента;
  2. Информация о периоде исполнения договора со стороны нерезидента;

Резидент может не использовать счета в банке в случаях:

  1. Если договор заключен на срок более 2 лет с нерезидентами государств-членов ОЭСР или ФАТФ;
  2. Когда нерезидент оплачивает расходы резидента, связанные со строительством, созданием объектом на территории иностранного государства (расходы в иностранном государстве);
  3. При проведении культурно-массовых мероприятий;
  4. Когда происходит зачет требований по отдельным категориям деятельности
  5. Для транспортных компаний.

raszp.ru

  • Федеральный закон №173-ФЗ
    «О валютном регулировании и валютном контроле» Актуальная редакция закона 173-ФЗ от 03.08.2018 с изменениями, вступившими в силу с 01.09.2018
  • Оглавление /
  • Глава 2 /

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, предусмотренных подпунктами "ж" и "з" пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 — 4 настоящей статьи, частями 6 и 6.1 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);

4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

10) операций, связанных с расчетами и переводами иностранной валюты при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

11) операций, предусматривающих расчеты и переводы иностранной валюты для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации;

12) переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части;

13) переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;

14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;

15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;

16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров.

17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;

19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты, переведенной в соответствии с пунктом 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в пункте 18 настоящей части федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации;

20) операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального, коллективного клирингового обеспечения и (или) иного обеспечения, в том числе внесенного в имущественный пул, в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее — Федеральный закон "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте");

21) операций, связанных с расчетами по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте";

22) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", в том числе возвратом комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);

23) операций, связанных с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

24) операций, связанных с приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;

25) операций между физическими лицами — резидентами, указанными в абзаце первом части 8 статьи 12 настоящего Федерального закона, совершаемых за пределами территории Российской Федерации;

26) операций по выплате физическим лицам — резидентам заработной платы и иных выплат в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации по заключенным ими с юридическими лицами — резидентами трудовым договорам, предусматривающим исполнение такими физическими лицами — резидентами своих трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации;

27) операций по переводу на открытые в уполномоченных банках на территории Российской Федерации счета физических лиц — резидентов:

являющихся сотрудниками (работниками) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, представителями федеральных органов исполнительной власти (заместителями представителей федеральных органов исполнительной власти), находящимися за пределами территории Российской Федерации, а также сотрудниками (работниками) расположенных за пределами территории Российской Федерации представительств, филиалов государственных учреждений Российской Федерации, месячного должностного оклада с надбавками, денежного содержания, денежного довольствия, должностного оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для ее установления), заработной платы и иных сумм в иностранной валюте согласно заключенным с указанными сотрудниками (работниками, представителями, заместителями представителей) служебным контрактам, контрактам, трудовым договорам и иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками, представителями, заместителями представителей) своих служебных или трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации, выплата которых предусмотрена законодательством Российской Федерации, а также причитающихся указанным сотрудникам (работникам, представителям, заместителям представителей) сумм возвращенного налога на добавленную стоимость и иных налогов, полученных от компетентных органов государств пребывания;

направленных федеральными органами исполнительной власти за пределы территории Российской Федерации для оказания технического содействия и исполнения иных обязанностей согласно заключенным ими с такими федеральными органами исполнительной власти служебным контрактам, контрактам, трудовым договорам, предусматривающим исполнение такими физическими лицами — резидентами своих служебных или трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации, а в отношении физических лиц — резидентов из числа военнослужащих — по решениям должностных лиц, уполномоченных направлять военнослужащих за пределы территории Российской Федерации, сумм денежного содержания, денежного довольствия, заработной платы и иных выплат в иностранной валюте;

28) операций, связанных с получением в порядке наследования валютных ценностей и с передачей валютных ценностей наследственным фондом выгодоприобретателям наследственного фонда (статья 123.20-3 Гражданского кодекса Российской Федерации);

29) операций по уплате страховой премии, выплате страхового возмещения по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, операций по выплате вознаграждения и выплате иностранной валюты по сделкам, обеспечивающим исполнение обязательств нерезидента по внешнеторговому договору (контракту), предусмотренных установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" порядком осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков;

30) операций, предусматривающих перевод иностранной валюты с открытых в уполномоченных банках счетов резидентов, лицевые счета которым в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации открыты в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительных функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на счета, открытые указанному федеральному органу исполнительной власти в уполномоченных банках (в валюте, в которой открыты такие счета), либо на счета, открытые в уполномоченных банках федеральным государственным органам, осуществляющим полномочия в сфере уголовного судопроизводства.

2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

kodeks.systecs.ru


Categories: Бизнес

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector